Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 11
  1. #1
    giacmophudusg
    Khách vãng lai

    Xử lý tình huống này như thế nào ???

    Hi các bác web kế toán . Tôi là thành viên mới của web . Nay tôi có thắc mắc này xin cùng giải đáp cùng tôi nhé

    * Trường hợp khi viết 1 Hoá đơn cho khách hàng với số tiền là 10.000.000 ( VAT = 0) và gởi cho khách hàng , và khách hàng phát hiện ghi sai và đề nghị huỷ bỏ hoá đơn đó . Và bên công ty tôi đã huỷ bỏ và ghi lại Hoá đơn mới cho khách hàng với số tiền tương tự là 10tr . Nếu DN tôi đã lên định khoản sổ sách kế toán nay phải huỷ bỏ thì bút toán như thế nào ( chắc chắn là phải ghi nhận giảm doanh thu )? Nếu DN tôi chưa lên định khoản sổ sách thì bút toán sẽ như thế nào ? ( Có cần bút toán giảm doanh thu không ) ?

    * Trường hợp thứ 2 : Khi nhận tiền khách hàng thanh toán qua ngân hàng mà bên tôi không xuất Hoá đơn cho khách hàng ( vì khách hàng k yêu cầu ) thì tôi có thể xem đó là 1 khoản ừng trước không ? Và cái khoản tiền ấy khách hàng k chịu lấy hoá đơn và bên tôi cũng k chịu ghi hoá đơn ( vì nếu ghi HĐ thì khách hàng k lấy ) . Vậy trong trường hợp này tôi phải giải quyết ra sao ? Mong chỉ giáo .

  2. #2
    hat
    Khách vãng lai
    Chào Hat :

    * Trường hợp 1 thì mình thông rồi . Vậy là k cần chỉnh sửa bút toán gì nếu chưa ghi nhận doanh thu trên sổ sách .

    * Còn trường hợp 2 : mặc dù khách hàng đã trả tiền qua ngân hàng cho mình rồi . Ví dụ trả tiền qua NH là 3tr vào ngày 05/09/2004 . MÌnh hạch toán đó là khoản khách hàng ứng trước , như vậy có được không ? (mà mình cũng k ghi HĐơn VAT ) , sau đó vào T10 - T11 - T12 mình vẫn xuất HĐ như bình thường . Vậy khoản 3tr đó mình phài làm như thế nào để hợp lệ . Cứu em với mấy bác ơi .

    * Còn trường hợp 3 : Hôm mình đi công tác thì công ty có khách hàng và người khách hàng đó ghi HĐ dùm mình . Giá trị là 14.000.000 , nhưng người viết hoá đơn ghi là 9triệu , sau đó bên mua nói là ghi sai giá tiền thì theo tôi ghi thêm 1 cái HĐ trị giá 5tr nữa .Mà đằng này người viết HĐ lại ghi 1 tờ hoá đơn mới trị giá 14.000.000. Vậy là mình bị lỗ 9tr ( dư 9tr mà thật ra k thu ). Vậy tôi phải xử lý như thế nào trong trường hợp này . Cứu bồ với mấy bác cùng nghành ơi

  3. #3
    giacmophudusg
    Khách vãng lai
    To: giacmophudusq

    Trường hợp 2: Bạn có thể hạch toán là nhận tiền ứng trước như sau
    Nợ TK 112/Có TK 131 3.000.000đ
    Khi nào bạn xuất hóa đơn thì hạch toán là
    Nợ TK 131/Có TK 511
    Lúc đó TK 131 se tất toán thôi, nếu hóa đơn của bạn xuất là 3.000.000đ, nếu > 3.000.000đ, thì bạn phải thu thêm tiền của khách hàng.

    Trường hợp 3: hai bên lập biên bản huỷ hóa đơn 9.000.000đ là xong. Bạn có thể xem trong thông tư 120, 122 về thuế GTGT và hóa đơn của Bộ Tài Chính.

  4. #4
    logistics.Cay
    Khách vãng lai
    Chào các bác

    * Nói thêm về phần trường hợp 2 : Nếu khoản thu trước đó của những năm 2003 thì đến bây giờ mới xuất HĐơn thì được k ? Thực ra đó là không phải khoản ứng trước mà là khách hàng thanh toán nhưng vì tôi k xuất HĐơn và không kê khai với Thuế thì có ảnh hưởng gì không ? Bây giờ tôi phải làm sao để hợp thức hoá những khoản thu đó .

    * Còn về trường hợp 3 thì chúng tôi đã giải quyết làm biên bản huỷ . Vậy nếu đã định khoản trên sổ sách với số tìên là 9tr rồi thì bút toán sẽ như thế nào ? Và nếu chưa định khoản trên sổ sách thì có phải k cần bút toán điều chỉnh gì không ?

    Thảo luận cùng tôi nhé .

  5. #5
    hat
    Khách vãng lai
    Nếu đã định khoản, bạn có thể ghi bút toán bổ sung,
    Còn nếu chưa ghi thì bây giờ ghi thôi, có gì đâu mà điều chỉnh
    Trường hợp 2 của bạn là bây giờ khách hàng mới đòi hóa đơn??? hay thế nào?

  6. #6
    giacmophudusg
    Khách vãng lai
    Hi CNN : Trường hợp 2 đến bây giờ khách hàng không yêu cầu xuất HĐơn nhưng tôi muốn hợp thức hoá các khoản tiền đã chuyển vào TK mình chứ . Không thôi Thuế lại phạt tôi nữa . Bác có cách nào hạch toán hay hơn không ? Hay là chỉ có mỗi cách đó thôi .

    Hi Tu Anh : Vậy tôi ghi HĐ tại thời điểm viết và bút toán như các bạn đã bàn luận ở đây . Chắc là không sao đâu nhỉ ? Viết Hoá đơn mà không có các chỉ tiêu của khách hàng như : địa chỉ , mã số thuế .... vậy có sao không ? Đôi khi cũng có khách hàng là cá nhân chuyển tiền , vậy chỉ ghi mỗi tên cá nhân mua hàng thôi , k cần địa chỉ , MST .Như vậy có ổn không ? Vì khách hàng k yêu cầu Hoá đơn đó mà . Vậy tôi phải làm sao . Mong được bàn luận cùng các bác .

  7. #7
    giacmophudusg
    Khách vãng lai
    Chào thegioiketoan ,

    Về trường hợp 2 : Tôi định làm 1 biên bản liệt kê các khoản ứng trước mà khách hàng thanh toán qua TK ngân hàng ( của năm 2003 ) và xem đó là doanh thu của năm 2003 được không ? Vì đó là khoản khách hàng thanh toán , không phải là khoản khách hàng ứng trước và dĩ nhiên những khoản thu này sẽ không xuất HĐơn VAT đỏ . Như vậy có ổn không nhỉ . Vì đến bây giờ khách hàng cũng chằng đòi lấy hoá đơn và nếu có hợp thức hoá các khoản ứng trước đấy thì khi viết hoá đơn sẽ không đủ các yêu cầu như địa chỉ , MST ... . Bây giờ để hợp thức hoá các khoản đấy thì các bác giúp em với nào .

    Hoan hô thegioiketoan .

  8. #8
    HyperVN
    Khách vãng lai
    Trường hợp của bạn sẽ trở nên rất gay go nếu cơ quan thuế xác minh các khoản ứng trước đó một cách cụ thể: danh mục khách hàng ứng tiền trước, lý do ứng trước, so sánh hợp đồng kinh tế vv.., đây là lỗi của người làm kế toán doanh nghiệp không sử lý triệt để, lúc này cơ quan thuế sẽ truy thu 10% thuế GTGT trên tổng giá trị tiền ứng trước, 28% (hoặc 32%) giá trị doanh thu chưa VAT, và vậy là doanh nghiệp sẽ mất kha khá tiền nếu như con số dư có 131 đó là lớn. Đáng ra doanh nghiệp cần phát hành hóa đơn tài chính ngay khi xác định khoản thu, tôi chưa rõ mặt hàng doanh nghiệp của bạn đang kinh doanh là gì nhưng theo tôi, trường hợp cuối kỳ xác định được con số này là cho các đối tượng vãng lai thì đơn vị vẫn phát hành hóa đơn cho khách hàng vãng lai (không xác định các chỉ tiêu địa chỉ, tên doanh nghiệp, mã số thuế) và lưu liên 3 (liên giao cho khách hàng) ngay tại cuống của hóa đơn nhằm chứng thực doanh số và nghĩa vụ thuế.

  9. #9
    hat
    Khách vãng lai
    Chào HyperVN :Khách hàng chuyển khoản không nhiều và lại không có hợp đồng vì khoản thu rất ít , có khi 200.000 đ , có khi 600.000 đ , và không có hợp đồng .Tất cả tôi đưa vào 3387 , Và hiện tại cứ treo trên đó , chưa giải quyết nó thành doanh thu của công ty . Vì biết đâu sau này khách hàng thành lập công ty rồi yêu cầu lấy hoá đơn các khoản đã thanh toán với tôi thì sao . Nên tôi không dám xuất hoá đơn đấy bạn . Bạn có cách chữa cháy nào giúp tôi hay hơn không ? Nếu 1 khoản thu mà không có hợp đồng thì có sao không các bác ơi ?

    Các bạn bàn luận với tôi nhé !

  10. #10
    giacmophudusg
    Khách vãng lai
    Chào bạn, để ghi nhận là doanh thu nhận trước thì cần có một số bằng chứng (tài liệu) chứng minh cho khỏan đã thu là doanh thu nhận trước - cái này có hướng dẫn trong chuẩn mực kế toán, ví như: hợp đồng thuê nhà dài hạn, hợp đồng cung cấp dịch vụ dài hạn, các cam kết, ghi nhớ về việc sẽ thực hiện một sản phẩm dịch vụ trong tương lai vv... Cơ quan thuế sẽ chẳng chấp nhận việc tự dưng doanh nghiệp ghi nhận một khoản thu vào doanh thu nhận trước khi không có bằng chứng kế toán hợp lý. Trong các hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ dài kỳ (trong nhiều năm) như xây dựng chẳng hạn, còn có quy định rằng cứ tiền chuyển khoản về là lập tức phải trích nộp cho ngân sách 5% thuế GTGT mà không cần xuất hóa đơn tài chính, vậy thì treo gác trên TK 3387 là cũng không ổn rồi.

    Nhưng đã chót làm như bạn thì vẫn phải chữa cháy, kẻo cơ quan thuế sẽ phạt vi phạm chế độ kế toán (có thể lên tới 20 triệu đồng đó mặc dù giá trị là nhỏ), ngay trong kỳ này bạn hãy lập bảng kê thuyết trình các khoản thu trên và viết hóa đơn GTGT cho khách vãng lai như phần trên tôi có nói, lưu các chứng từ liên quan lại để đến khi cơ quan thuế hỏi đến thì đem ra giãi bày, khi đó chắc rằng doanh nghiệp chỉ bị nhắc nhở hay phạt vi phạm hành chính thôi vì đã có tinh thần tự giác sửa sai.

    Thực ra người làm kế toán chỉ cần khéo léo xào nấu và chế biến thì mọi chuyện sẽ êm xuôi, cách giải quyết còn có khá nhiều nhưng không thể trình bày trên diễn đàn được. Bạn nên hỏi trực tiếp từ những anh chị có kinh nghiệm trong nghề, cũng không đến nỗi phức tạp lắm.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 08-24-2011, 08:04 AM
  2. Huỷ HĐ GTGT Xe Ôtô Nhưng Liên 2 Đã Lưu Tại CQ.Công An
    By rk106 in forum Hóa đơn chứng từ
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:20 PM
  3. Huỷ hoá đơn kê khai HTKK như thế nào?
    By mountain in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:03 AM
  4. Huê hồng như thế này tính làm sao ?
    By winter in forum Doanh thu chiết khấu, giảm giá, hàng trả lại
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 10:02 AM
  5. Hàng hỏng huỷ, Dkhoản như nào?
    By Nguyen Quy in forum Kế toán hàng tồn kho
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 10:33 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn