Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 2 của 2 Đầu tiênĐầu tiên 1 2
Kết quả 11 tới 14 của 14
  1. #11
    dongho_cat
    Khách vãng lai
    [QUOTE=dongho_cat]Cho em tham gia với các bác ơi. Em thấy khoản khuyến mãi đó không thuộc loại gì cả (chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, hơi giống giảm giá hàng bán thôi) nên em thì em nghĩ trong trường hợp này: em đã trã bao nhiêu tiền thì em hạch toán từng đó vào phí trong kỳ của em(em thấy đưa vào thu nhập khác và tăng chi phí nó lại vòng vèo mệt thân lắm). Riêng phần thuế thì người ta kê trên hóa đơn bao nhiêu thì em kê bấy nhiêu thôi.
    Em nói thế có gì mong các bác góp ý thêm.
    [IMG]http://www.**************/forum/images/smilies/food-smiley-015.gif[/IMG][/QUOTE

    Mình không đồng ý với ý kiến của donghocat đâu nhé, chiết khấu thanh toán , chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán có ý nghĩa khác nhau chứ. Bộ tài chính đặt ra các tài khoản để làm gì, sao không để chung một tài khoản cho rồi. Tất cả các tài khoản đều có ý nghĩa riêng, thể hiện bản chất của nghiệp vụ.

  2. #12
    snoopy2004
    Khách vãng lai
    Mình cảm ơn các bạn đã đóng góp ý kiến cho mình thất sôi nổi. Nhưng mình muốn hỏi một câu nữa là nếu như chị Tú Anh nói thì khi lập BCĐTK thì sẽ đưa vào Thu nhập khác, còn khi lập Bang KQHDKDoanh, LCTiền tệ nhất là tờ khai thuế TNDN thì xem ra đưa vào mục Doanh thu hđộng tchính hay là Thu nhập khác đều "không ổn" - theo cách ghi của các CMKToán? Còn như cách nói của Snoopy2004 thì mình cũng hơi phân vân vì số tiền thuế đây tính trên giá chưa giảm mà. Thuế cũng không bị thiệt thòi gì đâu bởi khi mình khai VAT đầu vào là: 30.091 đồng thì bên áan cũng khai đầu ra là 34.091 đồng mừ. có thiệt gì đâu? Mong các Bạn tiếp tục đóng góp ý kiến nha.
    Xin chân thành cảm ơn rất nhìu rất nhìu.......... :-?

  3. #13
    tuyetto
    Khách vãng lai
    Cách hạch toán của bạn vodanthanh ngay từ đầu đã hợp lý và đúng theo nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh rồi.

    "Cty em mua hàng ( cụ thể chuyển Line ADSL) vào đợt bên nhà cung cấp khuyễn mãi 50%. HĐơn GTGT ghi như sau:
    - Cột 1: Cộng tiền DVụ: 340.909 đ
    - Cột 2: Thuế VAT 10%: 34.091 đ
    - Cột 3: Tổng cộng tiền thanh toán: 187.500 đ ( phát sinh T12)
    Em hạch toán như thế này:
    Nợ 642: 340.909 đ
    Nợ 133: 34.091 đ
    Có 111: 187.500 đ
    Có 711: 187.500 đ. "

    Hạch toán như thế bạn cũng dễ dàng theo dõi trên bảng kê 03 và sổ sách kế toán.

    Tuy nhiên , bạn nên xem lại nội dung chuẩn mực " thu nhập khác" cho nắm rõ vấn đề nhé:

    Theo quyết định 149/2001/QĐ- BTC ban hành ngày 31/12/2001 và thông tư 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện bốn chuẩn mực kế toán trên, đã ghi rất rõ rồi. Tớ xin trích nguyên văn :" Nội dung thu nhập khác được quy định tại đoạn 30 của chuẩn mực doanh thu và thu nhập khác.
    Thu nhập khác quy định trong chuẩn mực này bao gồm các khoản thu từ các hoạt động xẩy ra không thường xuyên, ngoài các hoạt động tạo ra doanh thu, gồm: 1. Thu về thanh lý TSCĐ,nhượng bán TSCĐ. 2) Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế. 3) Thu tiền bảo hiểm bồi thường . 4) Thu được các khoản nợ phải thu đã xoá sổ tính vào chi phí kỳ trước. 5) Khoản nợ phải trả nay mất chủ được ghi tăng thu nhập. 6) THu các khoản thuế được giảm, được hoàn lại. 7) Các khoản thu khác: các khoản tiền thưởng của khách hàng liên quan đến tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm, dịch vụ không tính trong doanh thu( nếu có); thu nhập quà biếu, quà tặng bằng hiện vật, bằng tiền của các tổ chức, cá nhân cho doanh nghiệp,..."

    Thì cái khoản tiền mà doanh nghiệp bạn được hưởng phải đưa vào tk 711 chứ?
    Khi lên bản cân đối số phát sinh của tài khoản, phản ánh vào tk 711.
    Khi lên bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, đưa vào mã số 31" thu nhập khác .
    Khi lên bản lưu chuyển tiền tệ ( theo phương pháp trực tiếp)đưa vào mã số 06" tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh".

    Bạn xem lại cách ghi của chuẩn mực kế toán về " thu nhập khác " nhé. Vì đây là khoản thu nhập không thường xuyên mà, đâu phải là khoản thu nhập hoạt động tài chính "515" là lãi tiền gửi, tiền lãi cho vay,... và cũng đâu tạo ra doanh thu từ việc bán hàng đâu.

  4. #14
    snoopy2004
    Khách vãng lai
    1. Theo mình quan trọng bây giờ là Nhà cung cấp dịch vụ họ nộp thuế GTGT đầu ra bao nhiêu. Theo mình biết họ phải nộp thuế đầu ra là 34.091đồng. Vì vậy giá trị thuế GTGT được khấu trừ của mình sẽ phải được là: 34.091 đồng và phần còn lại là vào chi phí là: 153.409 đồng nên Cục thuế họ sẽ đồng ý cho cách giải thích như thế này.
    2. Hiện nay đơn vị mình lại hạch toán khác vì cũng đã xảy ra trường hợp như thế này:
    Nợ 642 170.455 đ
    Nợ 133 17.045 đ
    Có 111 187.500 đ
    vì cho rằng mình được giảm 50% chi phí và chỉ nên nhận 50% thuế GTGT khấu trừ.

    Theo mình nghỉ cách 1 là hợp lý nhất không biết các bạn có nghỉ như mình không. Mình xin nhận các ý kiến đóng góp từ các bạn mail: anhlekys3@yahoo.com.vn.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Cách hạch toán khi đơn vị mua hàng giảm giá
    By vodanthanh in forum Doanh thu chiết khấu, giảm giá, hàng trả lại
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:42 AM
  2. Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 04:46 AM
  3. Hạch toán nguyên giá khi mua xe ô tô???
    By hv2004 in forum Kế toán tài sản cố định
    Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 12:38 AM
  4. Hạch toán chênh lệch tỷ giá khi mua TSCĐ
    By Nguyen Lan Huong in forum Kế toán tài sản cố định
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 11:50 PM
  5. Chênh lệch tỷ giá khi mua và thanh toán
    By bong18 in forum Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 09:54 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn