Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 7 của 7
  1. #1
    ketovi
    Khách vãng lai

    Hóa đơn dịch vụ bị trả lại.... cách hạch toán??

    Chào các bạn, bên mình làm về dịch vụ vận chuyển khách, trong tháng 4/2007, mình có ký hợp đồng vận chuyển khách cho 01 đơn vị với thời hạn là 02 năm, theo đó bên mình đã xuất hóa đơn trước 01 năm và thu tiền dịch vụ của 01 năm này. đến nay, sau 02 tháng thực hiện, do xe ko đạt yêu cầu nên khách hàng của mình ko sử dụng dịch vụ tiếp nữa và yêu cầu hủy hóa đơn đã xuất lần trước và xuất lại hóa đơn mới với thời gian thực tế đã sử dụng.
    Các bạn hãy tư vấn giúp cho mình cách hạch toán, xử lý vấn đề này với (Hóa đơn cũ mình đã xuất từ tháng 4, đã khai báo thuế). Trân trọng cảm ơn

  2. #2
    mykey
    Khách vãng lai
    Theo mình thì bạn không nên hủy hóa đơn vì đã xuất từ tháng 4, và đã kê thuế rồi. Bạn có thể làm 1 biên bản thanh lý hợp đồng ghi rõ thời hạn thực hiện là 2 tháng, sau đó yêu cầu bên KH xuất trả lại hóa đơn với nội dung là Ghi giảm tiền vận chuyển từ tháng... đến tháng... (thời gian còn lại). Sau đó bạn định khoản ghi giảm doanh thu, giảm khoản phải thu
    Theo mình làm như vậy là hợp lý nhất.

  3. #3
    phong2v
    Khách vãng lai
    Căn cứ điểm 5.8 Mục IV Phần B Thông tư số 122/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000 của BTC và điểm 8 Mục A Phần II Thông tư liên tịch số 94/2003/TTLT/BTCBTM-BCA ngày 08/10/2003 của Bộ Tài chính – Bộ Thương mại – Bộ Công an thì: Cơ sở kinh doanh mua hàng hóa, người bán đã xuất hóa đơn, người mua đã nhận hàng nhưng do hàng hóa không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hóa, khi xuất trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hóa đơn theo đúng quy định, trên hóa đơn ghi rõ hàng hóa trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, số tiền hàng, tiền thuế GTGT kèm theo bản photocopy liên 2 của hóa đơn đã mua (đóng dấu sao y bản chính) hóa đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh số thuế GTGT đã kê khai .

    - Căn cứ hóa đơn trả lại hàng của người mua, người bán và người mua điều chỉnh số thuế GTGT đã kê khai bằng cách: Cơ sở SXKD ghi số âm theo hóa đơn xuất trả hàng trên bảng kê 02/GTGT (đối với người bán), và bảng kê 03/GTGT hoặc bảng kê 05/GTGT (đối với người mua).

  4. #4
    nhunhoc
    Khách vãng lai
    Theo TT32 có hướng dẫn (ở mục 5.8 phần IV) thì cty bạn và cty bạn cung cấp dịch vụ phải lập biên bản về việc ngưng cung cấp dịch vụ này. Trên cơ sở đó cty kia phải xuất hóa đơn trả lại cho cty bạn (phần tiền dịch vụ còn lại chưa cung cấp).
    Về việc hạch toán, mình vd như sau: cty bạn cung cấp dịch vụ 10tr/tháng
    1. Khi bạn thu tiền:
    Nợ 111/ Có 131:132tr
    2. Cuối tháng bạn K/c doanh thu:
    Nợ 131: 32tr
    Có 511: 10tr
    Có 33311: 12tr
    3. Tháng thứ 2:
    Nợ 131/ Có 511: 10tr
    4. Khi bên thuê dịch vụ xuất trả hóa đơn:
    Nợ 131/ Có 111:110tr
    Nợ 33311/ Có 131: 10tr

  5. #5
    mykey
    Khách vãng lai
    Bên mình cũng đã yêu cầu bên sủ dựng xe của mình làm thê nhưng họ nói là bên họ ko có chức năng vận chuyển khách nên ko xuất hóa đơn thế được và yêu cầu mình làm biên bản hủy hóa đơn... vậy có thể có liệu pháp nào nữa không các bận, tư vấn mình với, hóa đơn vì từ tháng 4 nên mình đã kê khai thuế rồi

  6. #6
    ketovi
    Khách vãng lai
    mình đồng ý với cách hạch toán của bạn mykey.
    Còn bên cty thuê dịch vụ nói vậy là không đúng, bạn thử photo mục 5.8 phần II về hóa đơn chứng từ theo TT32 cho bên cty kia tham khảo để thuyết phục họ xem sao.

  7. #7
    nhunhoc
    Khách vãng lai
    Các bác cho em hỏi thêm chut nữa là em có thông báo với bên mua là fải xuất hóa đơn trả lại dịch vụ cho bên em, nhưng bên mua noi chưa kê khai thuế đầu vầo cho hóa đơn này (vì......)nên không thể xuất được và yêu cầu bên em fải làm biên bản hủy hóa đơn, vậy các bác có giải pháp hữu hiệu nào xử lý cho em vấn đề này không???? cảm ơn các bác nhiều


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:19 AM
  2. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:11 AM
  3. Kế toán thẩm tra, thiết kế, dự toán công trình
    By Ba gia kho tinh in forum Đầu tư xây dựng cơ bản
    Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 10:09 PM
  4. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:55 PM
  5. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:31 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn