Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 10 của 10
  1. #1
    thutem20285
    Khách vãng lai

    Cách điều chỉnh số liệu sau khi Thuế kiểm tra?

    các anh chị ơi!
    Làm ơn giúp em với ạ, Trên bản kiểm tra thuế của công ty em 2007 như sau:
    Giá vốn giảm : 21.461.800 đồng
    Chi phí bán hàng giảm :850.000 đồng
    Vậy tổng chi phí giảm :22.331.800 đồng.
    Tương ứng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 22.311.800 đồng.
    Thuế thu nhập doanh nghiệp tăng lên :6.247.304 đồng,
    Các anh chị giúp em định khoản điều chỉnh theo các số liệu trên với ạ?.Có phải sau khi điều chỉnh em phải điều chỉnh cả số dư đầu kỳ vào sổ sách năm 2008 không?

  2. #2
    dongho_cat
    Khách vãng lai
    Bạn chỉ hạch toán: Nợ 821/Có 3334: 6.247.304 là được rồi(Nhớ chú ý loại trừ khoản này khi lập báo cáo quyết toán năm nay bạn nhé)
    Thân.

  3. #3
    thachthaoxanh
    Khách vãng lai
    công ty mình là công ty tư vấn thiết kế nên có những hợp đồng đã giao toàn bộ sản phẩm năm 2008 rồi nhưng chưa thanh toán thì chi phí và doanh thu của nó hạch toán như thế nào đây? Làm ơn chỉ giúo mình với

  4. #4
    maudon
    Khách vãng lai
    Nhưng em lại quên không trừ lại chi phí của phần doanh thu này rồi. Bây giờ phải xử lý thế nào đây? em ko học chuyên ngành kế toán nên ko biết làm thế nào vả?

  5. #5
    maudon
    Khách vãng lai
    Em không học kế toán mà lại làm kế toán thì kể cũng lạ nhỉ? vậy chắc em là chủ doanh nghiệp hoặc vợ của chủ doanh nghiệp rồi. Vì vậy anh mà hướng dẫn cho em thì đồng nghiệp kế toán của anh thất nghiệp rồi. Nhớ sau vụ này thuê hoặc tuyển kế toán nhé! tiết kiệm quá!
    1. Nếu giữ nguyên như vậy và bây giừo xuất hoá đơn thì em sẽ bị phạt thuế theo TT60.
    2. Nếu sửa (hơi phức tạp nếu không có chuyên môn):
    - Tờ khai TTNDN tạm nộp quý 4/08 chỉ là TẠM nên chưa chính xác mà tờ khai Quyết toán TTNDN năm 2008 (hạn 31/3) mới là chính xác. Do đó có thể điều chỉnh chi phí ở tờ khai năm này.
    - Thường thì các đơn vị TVTK làm nhiêù dự án nhưng chỉ có 1 đội/phòng kỹ sư TK, nên khi trả lương thì trả theo danh sách/bảng lương công nhật. Do đó cần phải phân bổ lương cho từng hợp đồng tư vấn (Đối tượng tập hợp), có thể làm ngay trong tháng hoặc cuối năm xử lý lại. Cũng có thể trả lương cho từng hợp đồng ngay (nếu làm khoán). Như vậy những hợp đồng nào hoàn thành xuất hoá đơn thì chi phí (154) cũng được kết chuyển sang 632. Nếu chưa xong thì treo 154 sang năm xuất hoá đơn thì chuyển 632.
    - Trường hợp của em thì nên phân bổ lương khi làm quyết toán lập BCTC năm 2008, sau đó lấy số liệu làm quyết toán thuế TNDN năm, toàn bộ chi phí cho hợp đồng đã nghiệm thu giao hồ sơ kia để lại sang 2009. Nhưng phải sửa lại ngày bàn giao, nghiệm thu hồ sơ sang tháng 01/2009 đồng thời xuất hoá đơn ngay tháng 1/2009 (vẫn còn thời gian 11 ngày cho em).
    (nếu khó quá thì liên hệ email vivaciacc@gmail.com)

  6. #6
    maudon
    Khách vãng lai
    Chị thuỷ ơi em muốn hỏi chị là, em làm ở công ty xây dựng nhưng em không rõ là làm giá vốn của các công trình có phải là cộng tất cả các chi phí đầu vào có phải không ví dụ chi phí về xăng dầu , chi phí về nhân công ,đúng không hả chị . Em không biết là các chi phí đầu vào thì mình treo trên tài khoản 154 hay là tài khoản 2412chị và các bạn jup mình với ,

  7. #7
    duyvinh
    Khách vãng lai
    Mọi người cho tôi hỏi lương , bảo hiểm xã hội có phải lên đăng ký với cục thuế không ạ .công ty em có 6 người thì em có phải đăng ký không

  8. #8
    dangnguyen87az
    Khách vãng lai
    các anh chị ơi em báo cáo tài chính của em không khớp với sổ sách thì làm sao được? em vào thiếu mất 4 triệu ở tài khoản 642. Cty em mới thành lập nên bị lỗ. em phải làm sao để được điều chỉnh báo cáo tài chính

  9. #9
    dangnguyen87az
    Khách vãng lai
    [QUOTE=maudon;463708]công ty mình là công ty tư vấn thiết kế nên có những hợp đồng đã giao toàn bộ sản phẩm năm 2008 rồi nhưng chưa thanh toán thì chi phí và doanh thu của nó hạch toán như thế nào đây? Làm ơn chỉ giúo mình với[/QUO
    theo nguyen tac co so don tich thi doanh thu va chi phi phai duoc ghi nhan khi giao toan bo quyen so huu va quyen su dung san pham cho khach hang chu ko can cu vao thoi diem da thanh toan hay chua.(sorry vi ko biet sao em ko duoc font tieng viet )

  10. #10
    Junior Member
    Ngày tham gia
    Jun 2011
    Bài viết
    1
    Thanks
    0
    Thanked 0 Times in 0 Posts
    theo mình bạn hạch toán tất cả vào bên nợ TK 421 sau này có lợi nhuận sẽ trích sau, đây là những chi phí bị bóc ra vì vậy không thể hạch toán vào Nợ 821 hay Nợ 811 đâu. sau này lại bị bóc thì mệt lắm.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Hạch toán điều chỉnh sau khi kiểm tra thuế
    By phamtrinh086 in forum Pháp luật về Thuế
    Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 05-15-2011, 06:11 AM
  2. Hỏi bút toán điều chỉnh sau khi kiểm tra thuế
    By thienha_9999 in forum Thuế TNDN
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 11:07 AM
  3. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:38 AM
  4. Điều chỉnh số liệu trên BCTC 2007 sau kiểm toán sơ bộ?
    By thuhanhvirbac in forum Hợp nhất báo cáo tài chính
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:59 PM
  5. điều chỉnh sổ sách và cách làm báo cáo sau khi bị thuế kiểm tra QT
    By huongthuy856 in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:56 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn