Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 3 1 2 3 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 23
  1. #1
    duongnt1975
    Khách vãng lai

    Hạch toán thuế nhà thầu nước ngoài

    Làm ơn giúp tôi hạch toán tính và hạch toán thuế nhà thầu nước ngoài trong trường hợp này với:
    Công ty tôi thuê một cty nước ngoài làm quảng cáo với giá 73.000 USD và chụp hình là 5000 USD.
    Giải thích rõ cách tính và hạch toán hộ tôi là trong trường hợp Hợp đồng trên ký giá Net và trong trường hợp hợp đồng trêb ký giá gross.
    Xin cảm ơn

  2. #2
    Song Huong
    Khách vãng lai
    Trường hợp doanh thu không bao gồm thuế nhà thầu Net
    -Doanh thu chịu thuế TNDN = 7,800/(1-0.05) = 8,210.53
    -Doanh thu chịu thuế GTGT= 8,210.53/(1- 0.50 x0.01) = 8251.79
    -Số thuế TNDN phải nộp = 8,210.53x0.05
    -Số thuế GTGT phải nộp = 8251.79x0.50x0.01

    Trường hợp doanh thu bao gồm thuế nhà thầu Gross
    -Số thuế TNDN phải nộp = 7,800.53x0.05
    -Số thuế GTGT phải nộp = 7,800x0.50x0.01
    (Theo TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005)

    0.05-Tỷ lệ thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế(tuỳ ngành)
    0.50-Tỷ lệ GTGT tính trên doanh thu tính thuế(tuỳ ngành)
    0.05-Tỷ lệ thuế TNDN
    0.01-thuế suất thuế GTGT

  3. #3
    Song Huong
    Khách vãng lai
    Xin lỗi bạn duongnt1975, mình bị nhầm 78,000-> 7,800

  4. #4
    duongnt1975
    Khách vãng lai
    Mình muốn hỏi cả cách hạch toán thuế nhà thầu của trường hợp trên nữa

  5. #5
    Song Huong
    Khách vãng lai
    Bạn tham khảo TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005. Trong đó hướng dẫn rất chi tiết.

  6. #6
    Song Huong
    Khách vãng lai
    Xin lỗi mình nhầm hạch toán với tính toán.
    Bạn hạch toán như sau:

    Khi nhận Inv của nhà thầu
    Nợ các tk chi phí (bao gồm phần thuế TNDN)
    Nợ 133
    Có 331

    Kết chuyển thuế TNDN giữ hộ
    Nợ 331, Có 338

    Nộp thuế vào kho bạc
    Nợ 338
    Có 112
    (Phần thuế GTGT bạn được khấu trừ. phần thuế TNDN cty bạn chỉ giữ hộ)

  7. #7
    nedved
    Khách vãng lai
    Phần thúê nhà thầu khi ký hợp đồng net chính là chi phí của bạn, thuế chỉ là nộp hộ cho nhà thầu thôi

  8. #8
    dragon76
    Khách vãng lai
    Cho mình hỏi thêm, như vậy theo ý kiến của chuyên gia kiểm toán Nedved thì chi phí thuế CIT nộp thay nhà thầu nước ngoài có được xem là chi phí hợp lý để làm cơ sở tính thuế thu nhập ko vậy? Chí giáo nhé

  9. #9
    nedved
    Khách vãng lai
    Tất nhiên là có rồi.

    Ví dụ: Net: 1000
    Thuế: 100.

    Vậy thì Cphí thực là: 1100.
    Thuế 100 Chỉ là thay vì trả tiền cho cái thằng Tây thì trả cho Cơ quan thuế

  10. #10
    le thi viet anh
    Khách vãng lai
    Các bạn nào biết chỉ cho mình cách hạch toán thuế nhà thầu nước ngoài vơi. Mình xin cảm ơn.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:05 AM
  2. Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:48 AM
  3. Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 04:23 AM
  4. Trả lời: 16
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:20 PM
  5. Hạch toán nộp hộ thuế nhà thầu nước ngoài
    By minh014 in forum Kế toán chi phí và tính giá thành sản phẩm
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 06:49 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn