Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 4 của 4
  1. #1
    donallid
    Khách vãng lai

    định khoản thuế nhập khẩu.

    Em đang rất bí với nghiệp vụ về thuế này ạ.Em không rõ sẽ định khoản với những bút toán nào.các anh chị giúp em với ạ.[IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/frown.gif[/IMG]

    Ngày 18/6/2009 có giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo tờ khai thuế hải quan ngày 17/11/2008.
    Thuế nhập khẩu: 2.000.000đ
    Thuế GTGT hàng nhập khẩu: 800.000đ
    Tháng 8/2009 thì làm báo cáo thuế.
    Theo nghiệp vụ này thì thuế ở đây là nộp bổ sung.
    Em chưa nghĩ ra sẽ định khoản thế nào cho hợp lí ạ?[IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/frown.gif[/IMG]

  2. #2
    Ocean 13
    Khách vãng lai
    Theo bạn ghi thì đây là số thuế của năm trước sao bây giờ mới phát sinh thêm, nếu do msaio sót của HQ thì bạn cứ l\định khỏan như một khỏan phát sinh mới nhưng là bổ sung cho tờ khai cũ, nhưng cũng chỉ kê khai khi đã nộp . Có vài lời , bạnb kiểm tr thêm các cvhứng từ đi nhé,

  3. #3
    VoThiThuBa
    Khách vãng lai
    Chào cả nhà
    Cho mình hỏi tí nha. Cty mình nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài về. Trên tờ khai hải quan thể hiện :
    - trị giá hàng tính thuế là (ở cột thuế NK): 213.588.232 đ,
    - thuế NK 5 % là : 10.679.412 đ .
    - trị giá hàng tính thuế là (ở cột thuế GTGT ): 224.267.644đ
    - thuế GTGT hàng NK 10 % là : 22.426.764 đ .
    tổng công thuế phải nộp : 33.106.176 đ
    Vậy thì khi làm báo cáo thuê thì thì minh sẽ ghi trị giá hàng hóa ở cột nào cột doanh số bán chưa có thuế ? và số thuế NK 10. 679.412 đ chỉ được phân bổ vào giá vốn hàng bán chứ không được khấu trừ thuế GTGT phải không ? còn số thuế GTGT cty mình dc khấu trừ sẻ là số 22.426.764 đ đúng không ?

  4. #4
    ngoisaobang87
    Khách vãng lai
    hihii.Em cám ơn anh chị rất nhiều ạ.Em đã được giải đáp thế này ạ.^^
    Thuế Nk và thuế GTGT hàng Nk này là thuế bổ sung
    Khi nộp thuế thì định khoản là :
    Nợ TK 33312:
    Nợ TK 33332:
    Có TK tiền lq:
    Tháng 8/2009 làm báo cáo tháng thì mình sẽ định khoản là
    Nợ TK 13312:
    Có TK 33312:
    Phần thuế NK bổ sung thì là Nợ Tk chi phí lquan:
    Có Tk 33332:
    cái chính là ở chỗ thuế Nk không phân bổ vào giá vốn ý ạ.:P.
    Em được giải thích là do lúc này,trong kho không còn hàng nên ko thể phân bổ vào giá vốn.Mình sẽ phân bổ vào chi phí liên quan.em thấy cũng hợp lí.mà cái chính là thuế nó chấp nhận.^^


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 01:49 PM
  2. Các khoản khoán chi không tính vào thu nhập chịu thuế
    By Phuongkt85 in forum Thuế Thu nhập cá nhân
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 01:37 PM
  3. Khấu trừ thuế đối với khoản thu nhập không thường xuyên
    By nguyenkimtuan in forum Thuế Thu nhập cá nhân
    Trả lời: 8
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 12:14 PM
  4. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:16 AM
  5. Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 03:58 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn