Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 11
  1. #1
    le n.t.huong
    Khách vãng lai

    Hàng về trước, hoá đơn về sau, định khoản thế nảo ?

    Xin hỏi các bác, Cty em gia công hàng may mặc. Vải đã nhận được nửa tháng rồi ( 15/11 ), đã xuất cho thợ may rồi nhưng Hoá đơn GTGT thì đêns 28/11 mới nhận đựoc và Hoá đơn cũng ghi ngày 28/11 luôn. Em phải định khoản nghiệp vụ này như thế nào ?Vải vẫn xuất bình thường được không ( vì đến ngày 15/11 mà xuất hàng thì hàng trong kho ( theo chứng từ thuế ) không còn tồn kho.

  2. #2
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Khi hàng về, bạn vẫn vào phiếu nhập kho và hạch toán: Nợ TK 152/ Có TK 331, 111, 112

    Khi hàng xuất ra, bạn vẫn vào phiếu xuất kho và hạch toán: Nợ TK 621/ Có TK 152. (Đã sửa rồi, nhầm chút xíu)

    Khi hóa đơn về, lúc đó mới kê khai thuế và hạch toán: Nợ TK 1331/ Có TK 331, 111, 112.

    Thời điểm hạch toán kế toán và kê khai thuế có thể khác nhau.

  3. #3
    highland
    Khách vãng lai
    Nghiệp vụ của bạn còn tuỳ thuộc vào hàng khi nhập kho bạn đã biết giá nhập chưa? Nếu biết chính xác thì có thể định khoản như Tu Anh và đính chính của phonuicao

  4. #4
    xanha78
    Khách vãng lai
    trường hợp của các bạn thế thì vẫn còn đơn giản lắm. Công ty của minh mới phúc tạp cơ. Mình lấy ví dụ nhé.
    Ngày 15/11/2005. Mua hàng về nhập kho
    Ngày 01/12/2005. Mới nhận được hoá đơn
    Ngày 15/12/2005. Viết phiếu chi tiền
    Mình nghĩ mãi không ra cách định khoản nào hợp lý nhất cả. mình mới định khoản như sau:
    Ngày 15/11/2005: Nợ 152/ Có 331
    Ngày15/12/2005: Nợ 331/Có 111
    Nhưng thực chất bút toán của mình không thể thể hiên được ngày của Hoá
    đơn. Mình rất mong bà con xa gần giúp đỡ. Mình xin cảm ơn

  5. #5
    Hien
    Khách vãng lai
    Theo em nghĩ fải định khoản như sau:
    Ngày 15/11:
    Nợ 152 (Giá tạm tính)
    Có 331
    Ngày 01/12:
    Nợ 152 (Nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế)
    Nợ 1331
    Có 331
    Hoặc:
    Ghi âm bút toán Nợ 152/Có 331 rồi ghi lại cho đúng theo giá trên Hóa đơn
    Ngày 15/12:
    Nợ 331
    Có 111

  6. #6
    haizi
    Khách vãng lai
    theo tôi thì cứ định khoản theo hoá đơn
    - nợ 152
    - nợ 133111
    - có 3311, 1111, 1121
    còn hàng thực nhập thì theo giỏi thực nhập

  7. #7
    hoangduong
    Khách vãng lai
    Anh Tu Anh a anh co the cho em xin mau cong van dieu chinh so tien ma cong ty khac gui tien nham vao TK cong ty em ( Cong ty em khong viet hoa don cho cong ty do ma la cong ty khac viet)

  8. #8
    hoangaccounting
    Khách vãng lai
    Cám ơn bạn gấu bông nhé, mình quên béng mất bút toán ghi âm đấy.
    Còn về bút toán thể hiện thuế VAT thì công ty mình không có bởi vì là Doanh nghiệp trong khu chế xuất nên không có thuế VAT

  9. #9
    gaubong
    Khách vãng lai
    Cách giải quyết ổn hơn cả, theo em nghĩ thì vẫn là của bạn Gấu bông. Hàng về chưa có hoá đơn fải ghi theo giá tạm tính, sau đó hóa đơn về thì lập bút toán điều chỉnh. Đến ngày thanh toán thì vẫn định khoản bình thường.

  10. #10
    haizi
    Khách vãng lai
    Hi,
    Bên tôi thì lấy hàng (tôn) trong năm nhưng đến tháng 12 mới nhận được 2 cái hoá đơn của Nhà cung cấp. Nếu cứ cuối tháng phải kết chuyển số liệu thì làm thế nào đây?
    Nhờ các bạn chỉ giúp
    Minou


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:43 AM
  2. Trả lời: 10
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:57 AM
  3. ĐK đối với khoản trả tiền trước viết HĐ sau
    By Ba gia kho tinh in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:28 AM
  4. Dịch vụ thực hiện trước xuất hoá đơn sau
    By happ in forum Phải thu phải trả
    Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 04:42 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn