Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 8 của 8
Like Tree1Likes
  • 1 Post By Chu Huyen

Chủ đề:
Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào?

  1. #1
    Chu Huyen
    Khách vãng lai

    Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào?

    Các bác cho em hỏi với. Tại ngày 01/04/2008 Công ty em vay vốn ngân hàng là: 200.000.000. Số tiền này vẫn ở ngân hàng vì công ty em làm giấy nhận nợ.
    Hàng tháng vẫn phải trả lãi tính từ ngày 01/04/2008
    -Ngày 15/04/2008 công ty em trả tiền hàng cho Công ty A từ số tiền vay ở trên: 150.000.000
    -Ngày 12/02/2008 công ty em trả tiền hàng cho Công ty B từ số tiền vay ở trên: 50.000.000
    -Ngày 31/05/2008 trả tiền vay cho ngân hàng bằng tiền mặt: 200.000.000
    Vậy em phải định khoản thế nào?

  2. #2
    The End
    Khách vãng lai
    1.Nợ tk 331 (A) 150.000.000
    Có tk 112 150.000.000
    2.Nợ tk 331 (B) 50.000.000
    Có tk 112 50.000.000
    3.Nợ tk 311 200.000.000
    có tk 111 200.000.000
    theo tôi nghĩ vậy bà con hãy nói tui hạch toán có được ko? sai chỉ tôi với tôi chưa đi làm.

  3. #3
    maivang
    Khách vãng lai
    Khi vay Ngân hàng sẽ không có chuyện tiền vay được chuyển vào tài khoản tiền gửi đâu (TK 112 là TK tiền gửi)
    Trường hợp này hạch toán như sau :
    Khi thanh toán tiền ghi có 311 (vay ngắn hạn) và nợ 331 (chi tiết từng khách hàng)
    Khi trả lãi vay ghi có 111 (Trả bằng tiền mặt), 112 (trả bằng chuyển khoản) nợ 635
    Khi thanh toán khoản vay có 111 nợ 311.

  4. #4
    Bekis
    Khách vãng lai
    Đối với Ngân hàng thì Cty đã vay kể từ ngày 01/4 số tiền là 200tr. đáng nhẽ ra tại ngày này Cty phải làm thủ tục thanh toán ngay với khách hàng. Vì Cty không làm thủ tục ngay nên Ngân hàng mặc nhiên tính Cty vay từ 1/4 và chỉ chuyển tiền thanh toán khi Cty thông báo hoặc theo kế ước vay. Bạn lên nhớ Ngân hàng cho vay sẽ mở tài khoản vay riêng chứ Ngân hàng không bao giừo chuyển tiền vay vào tiền gửi bởi lẽ số tiền gửi mà bạn có Ngân hàng phải trả lãi không kỳ hạn cho bạn. Nếu ngân hàng chuyển vào TK TG của bạn thì ngân hàng lại phải trả lãi cho khoản này sao? còn nếu bạn muốn theo dõi ngay khoản vay này thì hạch toán sang TK phải trả như vậy công tác hạch toán sẽ phức tạp thêm. Mặt khác cuối tháng 04 ngân hàng mới tính lãi trong khi đó ngày 15/04 bạn đã có khoản vay thanh toán này rồi. Vài ý kiến vậy chúc thành công.

  5. #5
    thd6758
    Khách vãng lai
    Theo em cty bác vẫn đc nhận lãi ko kỳ hạn trong TK tiền gửi đấy, vì lãi họ charge cho khoản 200 mio đc tính từ 01/04 rùi.
    Khi vay nên có thêm định khoản Nợ 112/ Có 311
    Thanh toán cho khách hàng nên dùng TK 112

  6. #6
    Chu Huyen
    Khách vãng lai
    - Vay trả nợ KH: N331/C311
    - Trả nợ vay NH: N311/C112 or 111 nếu tt = TM

    Theo tôi việc cty bạn làm giấy nhận nợ ngày 01/4 trong khi đến 15/4 mới sd khoản vay đó để tt cho khách hàng là cty bạn thiệt rồi đó.
    Khi cần vay vốn NH thì chỉ cần ký HĐ với NH một khoản tín dụng với số tiền cụ thể là.... còn khi cần sd khoản tiền vay đó cho mục đích gì vào thời điểm nào thì lúc đó mới làm giấy nhận nợ.
    Nhắc lại: Trường hợp cty bạn vay tiền NH để trả nợ KH thì theo nguyên tắc NH sẽ yêu cầu cty bạn phải xuất trình đầy đủ ctừ như hợp đồng, hoá đơn.... chứng minh việc có mua bán với cty đó. sau đó NH sẽ căn cứ trên hạn mức tín dụng cty bạn còn bao nhiêu & chuyển thẳng vào TK cty đó.
    vì vậy ko bao giờ có việc NH chuyển một cục tiền vào TKTG của cty bạn nên ko có việc nhận lãi. chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ.
    ngocha89tb likes this.

  7. #7
    Trinhtaythi
    Khách vãng lai
    bạn ko nói rõ là bạn đã mở TK tiền gửi và vay tại NH đó chưa. cho nên có hai trườgn hợp.
    TH1: Nếu Cty bạn chưa mở TK tiền gửi tại NH.thì sẽ như sau.
    Khi vay NH mà như trường hợp của bạn thì ko hạch toán 112 được ( vì TK này chỉ hạch toán khi có tiền gửi vào hoặc chuyển khoản đến một tài khoản tiền gửi của bạn đã mở tại NH đó) truờng hợp của bạn mới chỉ có tài khoản tiền vay mở tại NH đó. Khi nào bạn có UNC trảnợ thì NH mới ghi nợ cho bạn. Vậy theo tôi: Khi bạn mua hàng hóa bạn đã hạch toán nợ 152,156.../có 331
    khi nhận nợ với NH bạn ko cần hạch tóan, khi nào lập UNC trả nợ bạn hạch toán nợ 331/có 311 = 150tr. cũng từ lúcnày NH mới ghi nợ cho bạn được và cũng từ lúc này NH mới tính lãi. Vì từ ngày 01-15/04 tiền vẫn nằm trong két của NH thì tính lãi sao được.
    TH2: đã mở TK tiền gửi tại NH. thì sau khi nhận nợ NH đã chuyển vào TK tiền gửi của bạn tại NH đó và bắt đầu tính lãi tiền vay theo khế ước, và cũng tính lãi tiền gửi ( lãi suất ko kỳ hạn) cho bạn. TH này bạn hạcht toán nhứ trên là đúng. nợ 112/có 311 và khi trả gốc và lãi thì như các bạn đã nói ở trên.
    Ngày nay một số Cty mở tài khoản tiền gửỉ một NH và Tk tiền vay một NH khác. nếu mở cả hai TK cùng một NH thì đôi khi mình chưa muốn trả nợ NH đã trích từ TK tiền gửi của bạn chuyển sang TK tiền vay khi đến hạn, hơn nữa như vậy NH cũng nắm thêm được hoạt động của bạn. Tốt nhất là gửi một nơi và vay một nơi. chúc bạn thành công

  8. #8
    Junior Member
    Ngày tham gia
    Jan 2011
    Bài viết
    1
    Thanks
    0
    Thanked 0 Times in 0 Posts
    chao cac anh chi nho cac anh chi tra loi cau hoi gium em voi: "khi minh tinh lai vay ngan han ngan hang nhung van chua nop tien lai thi minh dinh khoan nhu the nao ạ" mong cac anh chi giup do


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Chi phí lãi vay của khoản vay đặt cọc tiền thuê nhà
    By huyenthu28675 in forum Kế toán chi phí và tính giá thành sản phẩm
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:24 AM
  2. Định khoản tiền vay ngân hàng qua tiền thanh toán của khách hàng
    By honghoa in forum Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 08:21 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn