Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 2 của 2
  1. #1
    vanivy
    Khách vãng lai

    xử lý nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá của NHTM

    em đang học kế toán ngân hàng, có bài tập này em hơi thắc mắc 1 chút,các anh chị xem qua hộ e rùi góp ý cho em với nhé!
    đề bài
    Ngày 23/5/N NHTM A phát hành trái phiếu loại trả lãi sau,kỳ hạn 12 tháng,ls 16%/năm, tổng mệnh giá của chứng từ là 150, tổng số tiền thu về là 175 trong đó, tiền mặt là 50, từ TKTG thanh toán của khách hàng tại ngân hàng 90, từ tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 35
    em định khoản như sau:
    Lãi : 150 x 16% = 24
    Nợ TK 1011: 50 - 24x 50/175=..
    Nợ Tk 1113: 90 - 24x 90/175=...
    no TK 4232: 35 -24 x 35/175=...
    Nơ TK 8030 :24
    Có Tk 431 : 150
    Có TK 433:25
    ban đầu em định khoản các TK 1011,1113,4232 không trừ đi phần tỷ lệ tính lãi như trên.Nhưng nếu làm như thế thì phần lãi 24 em k biết đưa vào TK nào cả.Các anh chị xem giúp rồi góp ý cho em nhé !chắc em làm sai quá!T_T[IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/wall.gif[/IMG]

  2. #2
    moonjune
    Khách vãng lai
    theo mình đây là phát hành phụ trội 25 triệu
    ngày 23/5/n
    Nọ 1011: 175
    Có 431:150
    Có 433:25

    ngày cuối tháng hàng tháng, dự trả lãi và phân bổ phụ trội
    nợ 803: 16%*150=24triệu/360 ngày * 30/31 tùy tháng, riêng 31/5 chỉ 8 ngày
    có 492

    nợ 433: 25triệu/360ngày* số ngày trong tháng
    có 803:

    ngày 23/5/n+1 tất toán
    nợ 433: số dư phụ trội 3 ngày
    có 803

    nợ 431: số gốc 150tr
    nợ 492: tổng số dự trả lãi đãphaan bổ
    nợ 803: 23 ngày chưa phân bổ dự trả lãi
    có: 101: 150+24


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Hỏi cách tính KQKDNT tại NHTM
    By quynhtnn in forum CĐKT các tổ chức tín dụng
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 01:10 AM
  2. Công ty AMC của các NHTM?
    By lmhungvcb in forum CĐKT các tổ chức tín dụng
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 01:06 AM
  3. Kế toán nghiệp vụ tín dụng trong NHTM.
    By pinky84 in forum CĐKT các tổ chức tín dụng
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 12:10 AM
  4. Sự khác nhau giữa kế toán NHTM với DN
    By ntthuytb in forum Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 09:44 PM
  5. thắc mắc về tình trạng NHTM bị phá sản
    By hoai0210 in forum Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 09:05 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn