Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 11
  1. #1
    hienpham
    Khách vãng lai

    Hạch toán cước biển thu hộ

    Mình có một trường hợp thế này nhờ các bạn giúp đỡ nhé: Đây là một công ty dịch vụ giao nhận vận tải mới thành lập. Vừa rồi cty có xuất 1 hoá đơn thu hộ cước đường biển cho một hãng vận tải quốc tế. Theo mình thì khoản này chỉ là thu hộ nên không hạch toán vào doanh thu mà htoán Nợ 131/Có 338 (hoặc 331). Mình không có kinh nghiệm làm giao nhận vận tải và cũng chưa tìm thấy văn bản nào hướng dẫn trường hợp này. Bạn nào biết giúp mình với nhé. Thanks

  2. #2
    hienpham
    Khách vãng lai
    giúp mình nhanh nhé, sắp quyết toán rồi

  3. #3
    Le Anh Thu
    Khách vãng lai
    Theo tôi đc biết thì hạch toán như thế này
    Nợ 154
    Có 111, 112, 331.

  4. #4
    hienpham
    Khách vãng lai
    Cảm ơn chị Việt Hương nhiều nhiều
    Cho em hỏi thêm một câu nhé. Trường hợp này thì mình kê khai thuế thế nào? Nếu chị có văn bản nào hướng dẫn kế toán hoạt động này thì tốt quá, vì chắc là cty em còn nhiều vấn đề nữa về giao nhận vận tải mà cty lại mới thành lập mà.

  5. #5
    Viet Huong
    Khách vãng lai
    Cho mình hỏi, vậy thu nhập của công ty thu hộ vận tải này là gì.
    Mà dạng công ty này có phải là dạng đại lý không? Nếu phải thì thu nhập chính là %hoa hồng phải không? Chỉ khi nào nhận hoa hồng mới xuất hoá đơn? Còn khi thu hộ tiền vận chuyển thì không xuất hoá đơn?

  6. #6
    hienpham
    Khách vãng lai
    Cám ơn chị VietHuong va Hienpham nhe.

  7. #7
    Viet Huong
    Khách vãng lai
    HẠCH TOÁN CƯỚC VẬN CHUYỂN THU HỘ / CHI HỘ ĐẠI LÝ NƯỚC NGOÀI (ĐƯỞNG BIỂN HOẶC ĐƯỜNG HÀNG KHÔNG) NHƯ SAU :

    THU HỘ VÀ CHI HỘ PHÁT SINH DO ĐIỀU KIỆN COLLECT AT DESTINATION (CẢNG ĐẾN) THỂ HIỆN TRÊN VẬN ĐƠN (B/L). COLLECT HAY PREPAID LÀ TÙY VÀO THỎA THUẬN GIỮA SHIPPER VÀ CONSIGNEE VỀ ĐIỀU KIỆN GIAO HÀNG THEO INCOTERMS.

    THU HỘ VÀ CHI HỘ KHÔNG CÓ THUẾ GTGT / KHÔNG TÍNH THUẾ TNDN

    KHI XUẤT HÓA ĐƠN GHI RÕ CHI TIẾT :
    CƯỚCTHU HỘ B/L NO...., SỐ TIỀN USD X TI GIÁ

    * THU HỘ : NỢ 1111, 1112 / 1121,1122 / 131 ĐỐI ỨNG
    CÓ 3388

    * CHI HỘ : NỢ 1388 ĐỐI ỨNG
    CÓ 1111,1112 / 1121,1122 / 331

    MỞ SỔ CHI TIẾTTHEO DÕI SỐ THU HỘ / CHI HỘ CHO TỪNG ĐẠI LÝ.
    =========
    [IMG]http://www.**************/forum/../forum/images/smilies/friend.gif[/IMG]


  8. #8
    Viet Huong
    Khách vãng lai
    Chao Viet Huong, Mailan va cac anh chi khac

    Cho mình hỏi chen vào 2 câu với
    1-mình đang làm ở công ty giao nhận, mua cước từ hãng tàu và bán lại cho khách hàng , hưởng chênh lệch.Vì kinh doanh cước VTQT không có VAT nên mình không không làm báo cáo thuế VAT.Tuy nhiên mình có một số khoản phải phát hành hoá đơn có VAT như: bill fee cho shipper, phí DO, handling fee va profit share thu được từ đại lý nước ngoài ( mình cũng có hỏi 1 người quen ở cục thuế thì nói không cần làm báo cáo thuế VAT) Vậy mình chỉ lập bảng kê rồi đưa tât cả vào thu nhập chịu thuế TNDN ? mình thấy có vẻ không ổn lắm

    2-Giá vốn hàng bán của mình là cước mua tứ hãng tàu, mình hạch toán vào TK632 nhưng có người lại bảo đưa vào tk627 CPSX chung ( có phần dịch vụ).trường hợp nào đúng.Anh chi nào biết chỉ giáo dùm mình.Cám ơn rất nhiều

  9. #9
    snoopy2004
    Khách vãng lai
    Tamhuynh ơi,

    Profit share thu được từ đại lý nước ngoài nếu bạn báo có ở tài khoản báo Thuế thì bạn phải xuất hóa đơn đỏ (để nguyên không xé rời) để kê khai doanh thu với thuế. Nếu báo có ở 01 tài khoản ... bí mật nào đấy thì khỏi khai thuế. !!! [IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/bigok.gif[/IMG]

    Các phí như B/F, D/O, H/F , CFS khi xuất hóa đơn phải có thuế GTGT, cụ thể B/F & D/O & vệ sinh công & H/F 10% còn CFS 5%, PHẢI đưa vào doanh thu cung cấp dịch vụ và kê khai thuế GTGT hàng tháng + chịu thuế TNDN như bình thường, cuối năm bạn phải làm quyết toán nữa đó. Nếu bạn không khai thuế sẽ bị thuế phạt vì tội "trốn" ... thuế khi xuống quyết toán bước hai đó.

    Định khoản doanh thu như bình thường :
    Nợ 1111,1112 / 1121,1122 / 131 đối ứng
    Có 5111
    Có 33311

    Cước mua từ hãng tàu NÊN hạch toán vào TK 1388 - CHI HỘ ĐẠI LÝ NƯỚC NGOÀI. Chi tiết hạch toán thì bạn xem phần reply mình đã post trước đó nha !

    Chào thân ái !
    [IMG]http://www.**************/forum/../forum/images/smilies/friend.gif[/IMG]

  10. #10
    MAILAN_EVERLINES
    Khách vãng lai
    Chào Bạn Mai Lan, Bạn Việt Hương

    Trước tiên là cám ơn những ý kiến rất quí của các bạn.Mình co ý kiến như thế này mong các bạn xem và góp ý:

    1, trường hợp bạn Mailan đề cập là hàng chỉ định nomination, nếu cước trên HBL va MBL là prepaid thì là chi hộ thu hộ ,forwarder se được handling fee hoăc profit share ( rắc rối đây vi khoản này vừa chịu VAT vừa chịu thuế TNDN !!!).Riêng phần cước nếu thu hộ chi hộ mà có lời thì đưa vào doanh thu chịu thuế, nếu không thì theo dõi riêng TK138/338

    2,Trừơng hợp hàng freehand, tức là do sales cua forwarder tìm được, chắc chắn sẽ là fải chịu thuế TNDN rồi, trong trường hợp này , thường là forwarder sẽ trả handling fee cho các đại lý vì họ đã handle hàng của mình.Ở VN, khi trả tiền hoa hồng cho môi giới cá nhân, mình thường tính họ 10% cho thu nhập bất thường rồi nộp khoản này (dùm họ) cho thuế, còn khi trả handling fee cho đại lý nước ngoài mình có fảiéap dụng điều này không?

    Nhân nói đến hoa hồng,chắc bạn nào làm cho forward cũng biết là mình fải chi cho khoản này rất nhiều, thường chi cho cá nhân các công ty XNK nhưng đời nào họ chịu ghi trên hợp đồng giao nhận về khoản này.Cty mình thường chỉ ghi phiều chi, bảo họ ký tên vào thôi.Như vậy thuế có chịu đưa vào chi phí không ? Các bạn cho mình lời khuyên nên làm gi đề hơp lệ khoản này

    3,Theo mình biết thì khoản tiền hoa hồng , nếu hợp lệ chỉ được đưa vào 10% trên tổng chi phí khi tính thuế TNDN nhưng riêng với doanh nghiệp dịch vụ như mình thì không được đưa giá vốn hàng bán vào để tính tổng CP rồi tính 10% trên đó.Đúng không các bạn ?

    Cám ơn các bạn nhiều nhe!!!


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 12:59 PM
  2. Hạch toán doanh thu và thuế GTGT theo biên bản kiểm toán
    By mountain in forum Kế toán hoạt động xây lắp
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:20 PM
  3. Thu hộ cước biển -> Hạch toán thế nào???
    By hoahth80 in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 12
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 03:52 PM
  4. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 04:47 AM
  5. Phân biệt kế toán công nợ và thu chi
    By Nhanco84 in forum Phải thu phải trả
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 04:46 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn