Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 6 của 6
  1. #1
    Hauphuong7982
    Khách vãng lai

    Hạch toán Tk 331 - trả trước chi phí thuê văn phòng

    Các anh chị thành viên thân mến,mong các anh chị giúp đỡ em trả lời câu hỏi này

    Trong năm 2008 tháng 12 em trả cho chủ nhà 3 tháng thuê nhà:
    6000*17100( tỉ giá) = 102.600.000 VNĐ và tiền thuế thuê nhà 3 T= 29.897.640 VNĐ chưa có hoá đơn, chủ nhà đóng thuế xong sẽ có hoá đơn mang về ( tiền nhà từ T1-T3/2009).

    Em hạch toán :

    Nợ TK 331:132.497.640
    Có TK 1111: số tiền trên

    Nhưng sang đầu năm 2009 số tiền thuế thay đổi , công ty em phải đóng it đi , đóng có 18.829.800 vnđ và trả lại cho bên công ty em : 11.067.840
    Em hạch toán

    Nợ Tk 1111: 11.067.840
    Có Tk 331: 11.067.840

    và em phân bổ vào chi phí , nhưng em không biêt làm cách nào để đưa vào Tk 142 khi chủ nhà đưa em hoa đơn đỏ về có luôn tiền thuế và tiền chi phí thuê văn phòng ( 18.829.800+102.600.000)

    Mong các anh chị hạch toán giúp em,

    Em chân thành cảm ơn

  2. #2
    ngoclan20687
    Khách vãng lai
    chào bạn
    mình không biết tiền thuê nhà công ty bạn dùng cho bộ phận nào
    mình lấy ví dụ được dùng cho bộ phận quản lý hoạc bán hàng nha
    ăn cứ vào hóa đơn Nợ 142( số phân bổ cho kỳ sau). Nợ 641,642 (số phân bổ cho kỳ này): nợ 1331( trên hóa đơn) / Có 331( vì lúc trước bạn ghi Nợ giờ chuyển sang có)
    cuối tháng : Nợ 641, 642 / Có 142 số phân bổ cho tháng này

  3. #3
    Hauphuong7982
    Khách vãng lai
    Nhưng mà hoá đơn mình lấy lại là hoá đơn trực tiếp , do vậy thuế =0 , vậy tàikhoản 1331 ở đây thể hiện như thế nào ?
    Mình cám ơn đã trả lời câu hỏi của mình

  4. #4
    Hauphuong7982
    Khách vãng lai
    Mình lấy ví dụ nhé:

    Ngày 25 tháng 12 mình thanh toán tiền nhà cho chủ nhà tổng cộng là;

    Nợ TK 331/ Có TK 111: 102.600.000 +29.897.640 =132.497.640

    đến ngày 13/02/2009 chủ nhà đi đóng thuế và lấy hoá đơn mất 18.829.800 tiền thuế thuê nhà , họ trả lại mình : 29.897.640-18.829.800=11.067.840
    Trên hoá đơn thể hiện số tiền là : 110.945.400 bao gồm cả thuế 18.829.800 ( hoá đơn trực tiếp )
    Mình hạch toán :
    Nợ Tk 111/ Có TK 331: 11.067.840
    Nợ Tk 142/ Có Tk 331:102.600.000
    Nợ Tk 642: 18.829.800
    Cuối tháng mình phan bổ
    nợ Tk 642/Có TK 142: 102.600.000/3 =34.200.000 ( tiền nhà một tháng ) thanh toán tiền nhà 3 Tháng mà

    Mình hạch toán như vậy có đúng không bạn?

    Mong các anh chị giúp em

    em cám ơn.

  5. #5
    quytda
    Khách vãng lai
    Công ty mình có hợp đồng thuê nhà xưởng của một công ty khác tháng 8 công ty mình đã chuyển toàn bộ tiền theo hợp đồng tới tháng 12 công ty họ mới xuất hoá đơn trả cho công ty mình vậy phải hạch toán như thế nào ? cảm ơn nhà mình trước nhé !

  6. #6
    bendoihiuquanh
    Khách vãng lai
    Tiền thuế đóng thay cho chủ nhà không được tính chi phí hợp lý đâu phải chich từ lợi nhuận sau thuế ra đó nên phần thuế đó không cho vào TK 642 đâu mà cho lên TK 811 luôn khôn cần phân bổ làm gi cả, nếu cứ cho vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế xe bị bóc ra đó.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:03 AM
  2. Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 02:58 PM
  3. Văn bản quy định về chi phí trích trước?
    By Nomadic in forum Kế toán chi phí và tính giá thành sản phẩm
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 06:51 AM
  4. Đợi có hóa đơn rồi mới hạch toán chi phí hay tạm đưa vào chi phí trả trước?
    By Bluesky09 in forum Kế toán chi phí và tính giá thành sản phẩm
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 06:46 AM
  5. Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 04:40 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn