Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 16
  1. #1
    HyperVN
    Khách vãng lai

    Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT - Khai thay thế vs Khai bổ sung

    Mình chưa được trực tiếp tiếp đọc tài liệu hướng dẫn, đề nghị các bạn giải thích nhanh hộ mình sự khác nhau trong nội dung tờ khai điều chỉnh giữa Khai thay thế và Khai bổ sung? Rất cảm ơn các bạn.

  2. #2
    boloncon
    Khách vãng lai
    Cái đó mình vừa tìm hiểu rồi, cách giải thích của bạn không phải là sự khác nhau, vấn đề nó khác gì ở mẫu tờ khai thuế khi chọn "Bổ sung" hoặc "Thay thế"??? Bổ sung thì có phải là khai thêm phần chênh lệch - như thế số liệu trên tờ khai thuế GTGT chỉ thể hiện số chênh lệch? Thay thế là khai lại toàn bộ tờ khai mới và bỏ tờ khai cũ????

  3. #3
    HyperVN
    Khách vãng lai
    Không ai có lời giải thích một cách rõ ràng hơn nhỉ? Mình vẫn thắc mắc chuyện này, chẳng nhẽ chưa ai phải điều chỉnh tờ khai của tháng 4 này sao?

  4. #4
    boloncon
    Khách vãng lai
    - Khai thay thế là trong thời hạn còn nộp tờ khai, nếu phát hiện ra sai sót, sẽ kê khai tờ mới đề thay thế tờ khai cũ, như thế toàn bộ tờ khai cũ sẽ bị bỏ và số liệu sẽ lấy theo tờ khai mới và cũng ko bị nộp phạt nếu có làm tăng số thuế phải nộp.

    - Khai bổ xung hay điều chỉnh là khi quá hạn nộp tờ khai bạn phát hiện ra sai sót khi đó bạn phải làm bổ xung hoặc điều chỉnh, bởi khi này CQ thuế đã nhập liệu hết số liệu bạn đã kê khai nên tại thời điểm này CQ thuế sẽ chỉ điều chỉnh bổ xung. Nên khi này do quá hạn khai và nộp thuế, bạn sẽ bị phạt nếu làm tăng số thuế phải nộp.

    Ko biết ý em nói như thế bác thấy thế nào, cho ý kiến để trao đổi cái bác nhỉ

  5. #5
    boloncon
    Khách vãng lai
    1/Khai bổ sung: bổ sung một số thông tin đã khai trên tờ khai trong hoặc các kỳ khai thuế trước.
    VD: Do khai sai, phải điều chỉnh lại tờ khai các tháng trước dẫn tới tăng số thuế phải nộp và tự giác ăn năn hối cải và tự nộp bổ sung số tiền thuê còn thiếu thì bị phạt 0,05% mỗi ngày tính trên số tiền thuế nộp thiếu (KHBS sẽ tự tính cho bạn) còn nếu làm giảm số thuế phải nộp thì được phép tự trừ và điều chỉnh trên PL 01-3/GTGT và trên mã [37] của tờ khai 01/GTGT của kỳ khai thuế tháng này.
    2/Khai thay thế: thay thế cho tờ khai đã nộp
    VD: Trong kỳ khai thuế tháng 5, nộp tờ khai Khai thay thế của kỳ khai thuế tháng 4 thì ngày nộp tờ khai của tờ khai thuế GTGT tháng 4 sẽ được cơ quan thuế tính từ ngày bạn nộp lại tờ khai và bị phạt
    +100.000=>1.000.000 nếu quá hạn từ 5-10 ngày
    +200.000=>2.000.000 nếu quá hạn từ 10-20 ngày
    +300.000=>3.000.000 nếu quá hạn từ 20-30 ngày
    …..
    3/Trường hợp biết sai hoặc không biết sai nên không sửa: sẽ bị mắc án khác (các bác tự tìm hiểu thêm)

  6. #6
    HyperVN
    Khách vãng lai
    Thắc mắc về 01/KHBS :
    Mình làm Thuế lâu rồi, nhưng chưa lần nào phải làm mẫu 01/KHBS này, nay có trường hợp này mình nhờ các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp dùm :
    - Mình kê khai Thuế GTGT đầu vào, do nhầm dòng thuế ==> Tăng số thuế được khấu trừ giảm thuế phải nộp. Mình làm kê khai bổ sung thế này , không biết có đúng không? Hay lại mất công mang lên Thuế rồi mang về ?
    Ví dụ : số thuế đầu vào điều chỉnh tăng : 1.281.000 đồng.
    Bước 1 : Vào phụ lục 01-3/GTGT điều chỉnh giảm 1.281.000 đồng, nhảy qua tờ khai 01/GTGT điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37.
    Bước 2 : Vào mẫu 01/KHBS kê khai ở mục II, chỉ tiêu 23 ==> số tiền chênh lệch giảm : 1.281.000 đồng. Sau đó in lại tờ khai 01/GTGT chỉ hiện thị duy nhất chỉ tiêu 23 : 1.281.000 đồng.
    Mang tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 03-1/GTGT + tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 01/KHBS đi nộp cơ quan Thuế được không nhỉ?
    Ngược lại với điều chỉnh tăng thuế đầu ra, giảm thuế được khấu trừ. Mình bối rối quá, không biết có đúng không nữa?

  7. #7
    becom
    Khách vãng lai
    Chỉ nộp 1 bản 01/KHBS thôi bạn ạ, ở kỳ kê khai sau, tại chỉ tiêu [11] phần thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang bạn đưa số sau khi điều chỉnh tăng là được.

  8. #8
    Vàng phai
    Khách vãng lai
    Tớ có 1 thắc mắc thế này ạ : Cq tớ phải huỷ 1 HĐ phát hành từ t12 năm 2007 có giá trị hơn 1 tỷ . Trong tháng 6/2008 có nhận được BB huỷ và trong BC Thuế T6 có làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế đầu ra. Có nhất thiết phải làm Giải trình lý do huỷ HĐ nộp kèm với BC thuế T6 ko ạ ?

  9. #9
    Chu Huyen
    Khách vãng lai
    Bạn ơi nhưng chỉ tiêu [19] và [21] có nhập được đâu bạn

  10. #10
    hatl
    Khách vãng lai
    Cty mình bán hàng từ T4/2008 đến T6/2008 bị trả lại hàng và HĐ, bên mình đã lập BB. cho mình hỏi phải ghi vào những mẫu tờ khai nào và điều chỉnh như thế nào trong tháng 6/2008?


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Kê khai bổ sung chỉ tiêu 11 trong Tờ khai 01/GTGT
    By mrnguyendhien in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:20 AM
  2. Làm tờ khai GTGT bổ sung hay tờ khai thay thế?
    By phuong8407 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:21 AM
  3. Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:32 AM
  4. Trả lời: 27
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:31 AM
  5. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 01:57 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn