Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 10 của 10
  1. #1
    hoangthuyb3
    Khách vãng lai

    Điều chỉnh sau khi đã nộp BCTC

    Trong trường hợp đã nộp báo cáo tài chính mới phát hiện ra 1 số Hoá đơn bị bỏ sót từ năm trước. Theo như em được nghe một số hướng dẫn là BCTC của năm trước không có gì thay đổi mà chỉ cần điều chỉnh vào số dư đầu kỳ của năm tiếp theo kèm theo giải trình. Em không biết làm như vậy có đúng không mong các anh các chị chỉ giúp em

  2. #2
    MINA
    Khách vãng lai
    @hoangthuyb3, vấn đề là những hóa đơn này bạn đã hạch tóan chưa? hay chỉ bỏ quên trong lúc lập báo cáo tài chính.
    Nếu như đây là những hóa đơn nằm trong giá vốn hàng hóa đã tiêu thụ trong năm trước mà năm nay mới hạch tóan thì đó là một vấn đề cần bàn tới.
    Có bạn nào có ý kiến hay trong vấn đề này xin góp ý với topic này.

  3. #3
    lequanghuy
    Khách vãng lai
    Một số hoá đơn bị bỏ xót từ năm trước năm nay mới phát hiện ra mà báo cáo năm trước đã được phê chuẩn thì theo mình cách đơn giản nhất là cho những khoản doanh thu, thu nhập khác của năm trước bị bỏ xót vào khoản thu nhập khác của năm nay đẻ xác định thu nhập chịu thuế, tính thuế thu nhập năm nay. Như thế vẫn đúng luật mà không phải sửa nhiều. Trường hợp hoá đơn bị bỏ xót là các chi phí thì cũng xử lý tương tự như vậy bởi theo luật thuế TNDN thì các khoản DT, chi phí bị bỏ xót năm trước được xác định là các khoản thu nhập khác, chi phí khác năm nay để xác định thu nhập chịu thuế ( trong BCKD là lợi nhuận trước thuế ). Bác nào còn giải pháp hay hơn xin cho ý kiến thêm
    Mình cũng xin nói thêm nếu trường hơp của hoangthuyb3 chỉ nộp báo cáo TC thôi nhưng chưa quyết toán thì chỉ làm đơn nộp báo cáo điều chỉnh là xong.

  4. #4
    MINA
    Khách vãng lai
    Đến thời điểm hiện nay thì việc nộp đơn xin điều chỉnh cho QT năm 2004 có muộn lắm không?
    Bạn hoangthuyb3 đâu rồi nhỉ?

  5. #5
    alovo
    Khách vãng lai
    Nếu bỏ sót HĐ là doanh thu mà chưa quyết toán thì cần xử lý 2 vấn đề:
    + Nếu chưa kê VAT ra thì phải nộp bổ sung kèm bản giải trình để không bị truy thu và phạt từ 1 đến 3 lần tiền thuế.
    +Điều chỉnh trực tiếp phần lãi lỗ theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.
    Nếu bỏ sót HĐ là chi phí mà chưa kê khai thuế thì không được khấu trừ và không được tính vào chi phí hợp lý nhưng cần chú ý đến đầu ra có không nếu không thì loại ra nếu là yếu tố bắt buộc phải có thì mới có đầu ra thì kê vào phần chi phí không HĐ tài chính.

  6. #6
    NTAC
    Khách vãng lai
    Bạn đưa ra ý kiến chưa rõ dàng lắm: Hoá đơn ở dây hiểu là chi phí hay doanh thu, giá trị lớn bé ảnh hưởng đến kết quả TC năm trứoc ntn ? thì mới tham gia đựoc tuy nhiên nếu có thể được (mà nên làm nếu có ảnh hưởng đáng kể) thì làm lại BCTC để đến cơ quan thuế nộp lại là cách tốt nhất, Nếu K0 thì phải điều chỉnh vào BCTC năm nay.

  7. #7
    htkienkt
    Khách vãng lai
    Có 1 trường hợp như thế này.
    Tại 1 đơn vị trả lương hàng tháng cho cán bộ công nhân viên tháng 6 (theo hệ số lương).Dơn vị chọn kỳ quyết toán là qúy.
    Số tiền lương tháng 6 được quyết toán vào quý 2 và hạch toán như sau:
    1/Nợ 622: 100.000đ
    có 334:100.000đ
    2/ Nợ 334: 100.000đ
    CÓ 1111:100.000đ
    Nhưng tại quý sau có 1 CB là Lê Văn A, vì 1 lý do nào đó không được nhận lương, do vậy phải lập phiếu thu lương của A số tiền 10.000đ [IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/1luvu.gif[/IMG]
    Như vậy, tôi đang phân vân giữa định khoản:
    1/Nợ 1111:10.000
    Có 334: 10.000
    2/Nợ 334: 10.000
    Có 622: 10.000
    Hay là ghi thẳng luôn:
    Nợ 1111: 10.000
    Có 622: 10.000
    hay là có phương án nào khác? [IMG]http://www.**************/forum/../forum/images/smilies/dzo.gif[/IMG]

  8. #8
    adam_tran
    Khách vãng lai
    [IMG]http://www.**************/forum/../forum/images/smilies/dzo.gif[/IMG] Bạn định khoản như trên:
    1/Nợ 622: 100.000đ
    có 334:100.000đ
    2/ Nợ 334: 100.000đ
    CÓ 1111:100.000đ
    Có nghĩa là đã tính lương và chi trả thực tế bằng tiền hết phần lương phải trả do vậy vì lý do nào đó mà anh A không nhận được lương thì phải thu hồi lại và đưa vào khoản phải trả khác:
    Nợ 1111
    Có 138

  9. #9
    alovo
    Khách vãng lai
    Vậy cho em hỏi nếu là sai lệch trên tài khoản 112 và 111 năm 2005 thì đầu 2006 cần điều chỉnh ntn và nếu chưa quyếttoán thì có thể đổi lại được không?

  10. #10
    phuongle
    Khách vãng lai
    Nếu bỏ sót HĐ là chi phí mà chưa kê khai thuế thì không được khấu trừ và không được tính vào chi phí hợp lý nhưng cần chú ý đến đầu ra có không nếu không thì loại ra nếu là yếu tố bắt buộc phải có thì mới có đầu ra thì kê vào phần chi phí không HĐ tài chính.[/QUOTE]

    Xin luu y lai la hoa don dau vao bo sot sau 3 thang thi khong duoc khau tru nhung duoc vao chi phi ca. Xin xem lai thong tu 128.[IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/football.gif[/IMG]


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Điều chỉnh BCTC sau khi quyết toán thuế TNDN
    By Lethihoaihuong in forum Thuế TNDN
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 10:42 AM
  2. Lợi nhuận sau thuế khi làm BCTC
    By giaythuytinh in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 07:47 PM
  3. Sau khi QT thuế có phải làm lại BCTC?
    By thanhTam in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 05:08 PM
  4. Lập BCTC sau khi quyết toán thuế
    By AC21G1 in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 9
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 03:49 PM
  5. BCTC sau khi quyết toán thuế
    By greenfield in forum Kế toán các phần hành khác
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 12:09 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn