Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 9 của 9
  1. #1
    hoangaccounting
    Khách vãng lai

    Hạch toán chi phí bị loại, thuế TNDN bị truy thu

    Có chị Thủy trên wed ta vừa mới gửi cho em câu hỏi nhờ các anh chị tư vấn giúp. Thanks!!!!
    "Công ty tôi vừa quyết toán thuế 2005 xong. Chúng tôi bị loại ra 180.000.000 đồng chi phí. Số tiền này tôi phải đóng thuế TNDN. Thì khoản tiền này tôi hạch toán như thế nào ?Định khoản KT ntn?
    Khi thanh tra thuế năm 2006. tôi cũng bị loại ra 120.000.000 đ chi phí.và phải nộp vào NSNN là 6.000.000đ tiền thuế VAT và phạt 1,5 lần tiền thuế là 9.000.000 đ.
    Vào thời điểm cuối năm này tôi sẽ hạch toán khoản này như thế nào ?tiền phạt này tôi có được tính vào chi phí nữa hay ko ?"

  2. #2
    Dungphan
    Khách vãng lai
    Xin chào WebKT! Toi rất vui được là thành viên của Wk. Nhan dịp năm mới sắp đến tôi xin chúc WK cùng các bạn thành viên một năm mới An khang Thịnh vượng.
    Tôi có mọt vấn đề này muốn hỏi WK.
    Tôi mới vào làm ở một công ty vận tải có phát sinh một nghiệp vụ sau: Thu hộ cước biển, mà bên công ty của tôi làm đại lý, khi thu tiền về thì có phát sinh chênh lệch. Tôi đã định khoản nhu thế này có đúng không:
    Tháng 8 thi tôi nhận được HĐ mua vào: ghi Nơ 632, có 138 ST: 1000
    Đầu tháng 9 tôi viết HĐ đầu ra là: ghi Nợ 511, có 138 : 1020
    Cuối tháng thì nhận được tiền về: ghi Nợ 112, có 138 : 1020
    Khi trả tiền cho KH : Ghi Nợ 138, có 112 : 1000
    Cho tôi hỏi có đúng không? Cám ơn các bạn

  3. #3
    chuanhnguyet
    Khách vãng lai
    Mới đầu năm mà đã bị thanh tra thuế loại ra 120.000.000 đồng khỏi chi phí.
    Ớn quá!!!!!!!!!

  4. #4
    Vando
    Khách vãng lai
    Nếu Công ty chị là đơn vị nhận đại lý, chị xem lại phần kế toán của đơn vị nhận đại lý sẽ rõ ạ.Còn hạch toán như trên là không đúng.

  5. #5
    Vando
    Khách vãng lai
    Chào các anh chị.em mới làm kế toán nên chưa có kinh nghiệm.Em có vài vấn đề mong anh chị giúp
    1.tháng 12/08 công ty em bị cơ quan thuế gọi lên để giải trình chi phí, doanh thu của quý 1,2,3.Sau giải trình thì công ty em bị loại ra 72.448.841 đ chi phí và phải nộp 9.431.556 đ thuế TNDN vào ngân sách nhà nước.Em không biết định khoản nghiệp vụ này như thế nào.Mong anh chị giúp em với.
    2.Sau giải trình cơ quan thuế yêu cầu công ty em điều chỉnh giảm thuế GTGT là 3.553.420 đ.Em phải định khoản nghiệp vụ này thế nào ạ?
    3.Em đi nộp tiền một cán bộ thuế hướng dẫn em viết là nộp thuế GTGT (thực chất là nộp thuế TNDN).Vậy có sao không ạ?
    Mong anh chị giúp đỡ em.Em đang cần gấp ạ.

  6. #6
    thepinklife
    Khách vãng lai
    Cảm ơn soi con.Nhưng theo mình thì chi phí bị loại ra cứ để nguyên còn khi bị truy thu thuế thì định khoản
    Nợ 811
    Có 3334
    Khi nộp thuế thì định khoản
    Nợ 3334
    Có 111
    Giảm thuế GTGT thì định khoản
    Nợ 3331
    Có 133
    Ý kiến bạn thế nào?

  7. #7
    anhtan
    Khách vãng lai
    hii,Chi phí ko hợp lý mà lại chuyển lỗ về năm trước hay sao bạn?
    Như vậy thì khoản lỗ của năm trước bạn để nguyên ko chuyển sang năm nay a?

  8. #8
    thutem20285
    Khách vãng lai
    các anh chị ơi giúp em với . Công ty em vùă quyết toán thuế năm 2007 chi phí bị loịa ra là 21311800 đồng, số thuế thu nhập DN phát sinh phải nộp là 6.247.304 đồng tiền phạt là 1.199.482 đồng. Vậy em phải đinh khoản và điều chỉnh vào sổ lợi nhuận như thế nào ạ.
    Số dư có tài khoản 421 của em trên báo cáo tài chính năm 2007 là 2881440 đồng.
    Thuế Tạm tính Q1 là 334995,Q2 1672834,Q3 37758817, Q42765126. Thuế nộp theo Biên bản kiểm tra là 6.247.304 đồng. Giúp em với ạ.

  9. #9
    thuanyen80
    Khách vãng lai
    Chao cac bac.
    Cong ty minh dang hach toan theo QD48, nhung vua roi, co thanh lap them 02 chi nhanh khac tinh ( hinh thuc hach toan phu thuoc). Khi xuat hang lên chi nhánh CT mình viet hoá don GTGT kem theo hang.

    ( theo nhu QD 48, thi ko co TK 136. 336) Vay minh hach toan sang TK nao la hop ly.

    Khi xuat hang minh hach toan:
    No 136, co 512/3331
    Thu tien tu CN nop ve
    No 1111/112 co 136

    Cuoi nam minh can dua cac chi tieu nhu 511,641.642.....ve Cty hach toan.
    Minh con dang mac o khau nay.

    Cac ban jup minh nhe.

    Thanks


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT và TNDN
    By BachMai in forum Pháp luật về Thuế
    Trả lời: 8
    Bài viết cuối: 03-12-2011, 11:06 AM
  2. Cách hạch toán phần thuế TNDN bị truy thu
    By tuyetan in forum Thuế TNDN
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 10:28 AM
  3. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:51 AM
  4. Thuế TNDN bị truy thu nên hạch toán như thế nào ?
    By thanhTam in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 8
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 05:07 PM
  5. Hạch toán như thế nào cho phần thuế TNDN bị truy thu thêm
    By hv2004 in forum Kế toán các phần hành khác
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 12:53 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn