Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 7 của 7
  1. #1
    TTKH
    Khách vãng lai

    Thuế GTGt hàng bán cho khu chế xuất

    Cơ sở kinh doanh mặt hàng khí (O2, Axêtylen, CO2, gas, Nitơ...) khi bán hàng vào 1 công ty A trong KCX Linh Trung thì phải ghi mức thuế suất là bao nhiêu?
    1/ Bên mua bảo ghi 0%.
    2/ Bên bán ghi 0% nhưng khi lên báo cáo tờ khai hàng hoá dịch vụ bán ra thì phải ghi là thuế suất 10%. Cơ quan thuế yêu cầu vậy...
    Vậy phải làm sao cho đúng với quy định. Mong các bạn chỉ giúp.

  2. #2
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    * Theo Thông tư số 84/2004/TT-BTC có quy định:

    Dịch vụ cung cấp cho doanh nghiệp chế xuất để sử dụng cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chế xuất, trừ các dịch vụ sử dụng cho tiêu dùng cá nhân mới được áp dụng thuế suất thuế GTGT là 0%.

    * Theo Thông tư 120/2003/TT-BTC có quy định:

    Hàng hóa bán ra cho doanh nghiệp chế xuất, khu chế xuất... không được coi là xuất khẩu để áp dụng thuế suất 0% mà phải chịu thuế suất thuế GTGT theo thuế suất quy định như đối với hàng hóa tiêu dùng tại Việt Nam.

    Và cũng tại Thông tư này, dầu mỏ, khí đốt, quặng và sản phẩm khai khoáng khác sẽ chịu mức thuế suất thuế GTGT là 10%.

    Cơ quan thuế đã làm đúng luật đó, bạn ạ.

  3. #3
    Le Thi Hong Phuong
    Khách vãng lai
    Ặc ặc. cty muội cụng đamh lâm vào tình trạng này đây.
    2 năm nay cty muội cung cấp hàng hoá cho KCX Linh trung nhưng áp dụng thuế suất là 0%. ứng với mỗi tờ hoá đơn này cty muội có khai hải quan y như là hàng hoá xuất khẩu.
    nhưng 2 năm nay áp dụng vây đâu thấy ai nói gì đâu???
    Vây cty muội làm sai ha? phải xử lý sao đây? mong các sư huynh, sư tỷ chỉ giúp muội với

  4. #4
    lannhu
    Khách vãng lai
    Xin lỗi các bạn nhé! Thông tư 84/2004/TT-BTC ngày 18/08/2004 là Thông tư mà TTKH cần để nói chuyện với cơ quan thuế đây này:

    Theo quy định tại điểm 3, Thông tư số 84/2004/TT-BTC ngày 18/8/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT thì:

    Hàng hóa, dịch vụ cung cấp cho khu chế xuất áp dụng thuế suất 0% (trừ các dịch vụ du lịch lữ hành ra nước ngoài; dịch vụ tái bảo hiểm ra nước ngoài; dịch vụ tín dụng, đầu tư tài chính đầu tư chứng khoán ra nước ngoài và hàng hóa, dịch vụ quy định tại điểm 23, điểm 27 mục II - Phần A - Thông tư số 120/2003/TT-BTC).

    Đây là đoạn trích trong Công văn số 3465 TCT-DNNN ngày 22/10/2004 về việc thuế GTGT hàng hóa dịch vụ cung cấp khu chế xuất.

  5. #5
    TTKH
    Khách vãng lai
    Thuế suất hàng bán ra bao nhiêu thì bạn kê khai đúng như vậy. 0% thì kê là 0%, trên Tờ khai thuế GTGT (mẫu số 01/GTGT) có phần kê khai hàng hóa, dịch vụ bán ra có mức thuế suất 0% cơ mà.

    Cơ quan thuế không thể bắt ép DN kê khai khác mức thuế suất được. Nếu cơ quan thuế bắt DN kê khai khác đi thì yêu cầu họ đưa ra văn bản.

  6. #6
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Mình còn phải kêu trời nữa là. Đã 5 năm nay, khi xuất hoá đơn mà ghi thuế suất 5% (Ôxy, Axêtylen, Nitơ) hay 10% (Argon, Cacbonic) thì ngay lập tức bên mua (trong KCX) họ bảo là họ không phải chịu thuế VAT. Vì vậy tất cả hoá đơn bán hàng đều phải ghi thuế suất 0% thì họ mới chịu mua hàng.

    Còn cơ quan thuế thì quyết toán (năm 2002) hoá đơn nếu thấy thuế suất 0% thì họ thu thêm phần thuế GTGT này. Thế là từ năm 2003 đến nay, lúc nào cũng phải làm như mình đã trình bày trên. Ghi trên hoá đơn 0% và kê khai vào bảng hàng hoá dịch vụ bán ra 5, 10% tuỳ theo mặt hàng. Mà thật ra cơ quan thuế cũng đâu cần phải quan tâm, vì doanh nghiệp tự nguyện nộp vào chứ họ đâu có trốn thuế đâu mà phạt...

    Thế thì kỳ cục vô cùng. Lần này bạn Tú Anh đã chỉ rõ, mình sẽ mang thông tư 84 và 120 cho cơ quan thuế đọc.

  7. #7
    Le Thi Hong Phuong
    Khách vãng lai
    [IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/wall.gif[/IMG] Các sư huynh, tỷ ơi!
    Cty muội bán hàng cho KCX, theo qui đình thì của KCX là 0%, nhưng khi Muội kiểm tra lại tờ khai Hải quan thì phát hiện
    - Thiếu mất 1 lô hàng trị giá 15 tr ko khai HQ
    -Còn 1 tờ khai HQ lại ko khớp với số tiền ghi trên Hoá đơn ( cao hơn)
    - Còn rất nhiều tờ khai mất hết biên lai thu lệ phí và hợp đồng kinh tế
    Muội muốn hỏi, nếu tình hình như vậy thì cty muội phải xử lý ra sao (những việc này đã xảy ra quá lâu rôi)[IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/wall.gif[/IMG]
    - khi bị quyết toán thì cty muội có bị xử phạt ko?


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Thuế GTGT hàng bán cho khu chế xuất.
    By MINA in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 06-07-2011, 12:01 AM
  2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu bán cho Khu chế xuất
    By Do_Ngoc_Anh in forum Thuế xuất nhập khẩu
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 11:20 AM
  3. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:25 AM
  4. Trả lời: 11
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:48 AM
  5. Thuế GTGT cho DN nằm trong khu chế xuất
    By veronnica_vn in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 04:53 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn