Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 13
  1. #1
    underware
    Khách vãng lai

    Kê khai thuế GTGT trên Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN

    Trong năm 2005, do sơ suất T11 - Thuế VAT phải nộp nhưng không nộp và để qua T01/2006 mới nộp. Trong khi T12/2005 thì thuế VAT được khấu trừ còn dư ( không được cấn trừ lùi cuả tháng 11/2005) và chuyển qua năm 2006. Như vậy vô hình chung là trên bảng CĐTK còn dư cả hai taì khoản 133 và 3331, vấn đề đặt ra là sẽ kê khai trên BẢNG KÊ NGHIÃ VỤ NỘP NS NĂM 2005 ntn? [IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/wall.gif[/IMG] Mong các Bác đã kinh wa chỉ giáo? [IMG]http://www.*************/forum/images/smilies/biggrin.gif[/IMG]

  2. #2
    Nguyễn Bình
    Khách vãng lai
    Trên bảng kê khai nghĩa vụ nộp ngân sách thì tổng số phải nộp là bao nhiêu kê ra, số đã nộp là bao nhiêu cũng kê ra. Chẳng qua đó chỉ là bảng mà CQ thuế sẽ xem xét và đối chiếu với nghĩa vụ của công ty thôi. Thường thì nếu bạn làm đúng theo những quy định số liệu trên bảng tổng hợp đó sẽ trùng với số liệu trên sổ sách. Họ sẽ căn cứ vào bảng đó để đối chiếu với chứng từ nộp thuế của bên bạn đấy, nên kê khai số đã nộp cho chính xác là OK

  3. #3
    underware
    Khách vãng lai
    Vâng, cảm ơn Pác Nguyễn Bình

  4. #4
    vodanthanh
    Khách vãng lai
    WKT ơi !
    sao Thanh làm Bảng Tình hình phải nộp NVụ cho NSNN thì kết quả thực là " bi đát". Cụ thể là : Chỉ tiêu SỐ CÒN PHẢI NỘP CUỐI KỲ số liệu không trùng với SDCK của TK 333 trên sổ cái là sao? Còn nữa Số còn phải nộp CKỳ của 3331 trên Scái không trùng với số thuế GTGT còn phải nộp ckỳ trên tờ khai tháng 12/2005?

  5. #5
    tungson
    Khách vãng lai
    Các bạn đang nói đến bảng "Phần II - Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước" nằm trong mẫu biểu "Kết quả hoạt động kinh doanh" của trong hệ thống Báo cáo tài chính?

    Báo cáo tài chính năm 2005 đã không còn mẫu biểu này nữa rồi ạ.

  6. #6
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Dúng là không có phần đó nhưng trong Thuyết minh BCTC vãn có 1 phần nhỏ đó bạn- với lại mình là dân mới vào nghề nên cũng muốn cẩn thận tí. Ai ngờ chưa chi hết đã bị khủng hoảng rồi- khi làm không trùng khớp số liệu í

  7. #7
    vodanthanh
    Khách vãng lai
    Cho em hỏi câu này với nha
    Bảng kê khai nghĩa vụ nộp NSách của em thì số dư ckỳ chuyển sang năm sau của 3331 là 7.189.190 = SDCK trên sổ kế toán........còn Số thuế GTGT còn phải nộp trên tờ Khai tháng 12/05 của em là: 8.039.787 đồng chênh nhau là 850.597. Số tiền chênh nhau này thực ra cơ quan thuế đã bắt cty em nộp rồi. Lí do trong năm cty em có điều chỉnh tờ khai, nhưng không hiểu sao thuế không chấp nhận và gửi giấy báo nộp tiền. Bây giờ em phải làm sao đây? Cứu em với nha

  8. #8
    vodanthanh
    Khách vãng lai
    Tóm lại là con số ở đâu thì đúng đây? Trên Tờ khai thuế tháng 12/2005 hay trên Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN? Số nào đúng thì bạn phải giữ lại, số sai thì phải sửa lại, sai ở đâu thì sửa chính tại đó.

    Cơ quan thuế sẽ nhìn vào Tờ khai thuế GTGT tháng 12/2005, phần Thuế GTGT còn phài nộp để yêu cầu DN nộp thuế GTGT trước ngày 25/01/2006. Cơ quan thuế không nhìn vào Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN để đưa ra thông báo nộp thuế đâu.

  9. #9
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Bạn Vodanthanh nên xem lại bút toán kết chuyển thuế VAT tháng 12/2005
    Nếu bạn làm đúng bút toán này thì số dư trên TK 1331 và 33311 phải khớp với bảng kê GTGT và Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN.
    Nếu trong năm 2005 có một số hóa đơn đã hạch toán năm 2005 nhưng kê khai năm 2006 thì số dư TK 1331 sẽ được cộng thêm số này.
    Trường hợp có bảng kê điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 02A thì cơ quan thuế sẽ căn cứ vào TK này để điều chỉnh thông báo thuế. Bạn cần xem lại tờ khai này đã nộp chưa, đã đúng mẫu chưa.

  10. #10
    lehuong
    Khách vãng lai
    các anh chị cho em hỏi Cty ty em mới thành lập tháng 12/05 thuế GTGT đầu vào là 34.000.000 đầu ra là 7.000.000
    Vây trong cột số phải nộp và số đã nộp của phần thuế GTGT trong bảng nghĩa vụ với NN em phải ghi số liệu như thế nào? anh chi chỉ giúp em nhe!em cảm ơn nhìu!


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:50 AM
  2. Kê khai thuế GTGT phải nộp NSNN
    By doanhien07 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:46 AM
  3. Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:42 AM
  4. Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:30 AM
  5. Kê khai thuế TNDN trên tờ tình hình thực hiện nghĩa vụ NSNN
    By NgocHoa2911 in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:45 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn