Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 10 của 10
  1. #1
    tvwketoan
    Khách vãng lai

    Kê khai hóa đơn bị hủy

    Công ty em đã xuất hóa đơn vào tháng 5/2006, đến tháng 9/2006 thì khách hàng trả lại và làm thủ tục hủy hóa đơn.
    Em chưa kê khai giảm trừ bao giờ, anh chị nào có mẫu biể thì cho em xin và chỉ cách lập với ạ.
    Em xin cảm ơn.

  2. #2
    tieulam2010
    Khách vãng lai
    bạn cứ nhập như bình thường, nhưng số tiền và VAT nhập số âm

  3. #3
    tvwketoan
    Khách vãng lai
    Cám ơn bạn Tieulam2010.

  4. #4
    Ga go
    Khách vãng lai
    Theo mình thì bạn nên kê khai vào phần điều chỉnh giảm của hàng hóa dịch vụ bán ra, kèm theo tờ giải trình điều chỉnh Thuế GTGT là được.

  5. #5
    thanhvunt
    Khách vãng lai
    như bạn tvwketoan nói thì khách hàng chỉ trả hóa đơn, hủy hóa đơn thôi, mình chỉ hướng dẫn cách kê khai hóa đơn thôi, còn cách hạch toán thì vẫn tôn trọng theo nguyên tắc kế toán chứ, chẳng hạn phải hoàn nhập kho, giảm trừ chi phí .v.v.. chuyện đó thì ai làm kế toán đều biết mà!

  6. #6
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Nếu T5/06 xuất bán hàng ,đến T09/06 trả lại thì bên mua phải xuất hóa đơn lại cho bên bán vào T9/06,bên bán nhận hàng và hóa đơn kê khai vào BK 02/GTGT (bán ra) nhưng ghi số âm (cả doanh thu và thuế),trường hợp này không được hủy hóa đơn

  7. #7
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    - Hủy hóa đơn khi phát hiện có sai sót trên nội dung tờ hóa đơn.

    - Còn khi trả lại hàng hóa thì người mua phải xuất hóa đơn hàng trả lại cho người bán. Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.

    Do đó, ở tình huống của bạn tvwketoan sẽ xảy ra mâu thuẫn trong xử lý:
    - Trường hợp này không được hủy hóa đơn, mà phải xuất hóa đơn trả lại hoặc lập biên bản trả lại hàng.
    - Nếu đã hủy hóa đơn thì phải làm điều chỉnh giảm như Ga go và OldNTV hướng dẫn.

  8. #8
    tvwketoan
    Khách vãng lai
    Em xin đưa ra con số cụ thể để anh chị giải thích giùm em.
    Tháng 5/06 em xuất 1 hóa đơn nội dung là : chi phí lắp đặt theo hợp đồng ..... (1 phần nội dung trong hợp đồng cung cấp thiết bị)
    Trị giá chưa có thuế là: 6.500.000đ, thuế GTGT là: 650.000đ.

    Đến tháng 9/06 khách hàng trả lại hóa đơn đó lý do là 2 bên thống nhất giảm phần chi phí này trong hợp đồng. 2 bên làm biên bản hủy hóa đơn.

    Các anh chi cho em hỏi là mình sẽ kê số hóa đơn bị hủy, ngày tháng xuất vào bảng kê bán ra nhung ghi số âm có phải không ạ. Đồng thời mình làm bảng giải trình tờ khai thuế GTGT. Mục số liệu đã kê khai thì có phải là ghi trị hàng chưa xuất xủa hóa đơn hủy không ạ: 6.500.000. Số liệu đề nghị điều chỉnh: cũng chính = 6.500.000.

  9. #9
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    - Hóa đơn bị hủy sẽ được báo cáo trên "Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn".

    - Số liệu sẽ điều chỉnh trên "Tờ khai thuế GTGT" và kèm theo "Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT".

    - Số liệu không điều chỉnh trên "Bảng kê hóa đơn, chứng từ của hàng hóa, dịch vụ bán ra".

  10. #10
    hahoaian
    Khách vãng lai
    hahoaian :Trong trường hợp này bạn cần đưa ra một lý do chính đáng về việc hủy hóa đơn. Theo luật thì sau 15 ngày từ khi người bán gửi hóa đơn mà bên mua không có thắc mắc gì thì phải thanh toán cho bên bán. Trường hợp của bạn là lỗi do ai nhỉ?Còn hóa đơn phát rôìi mà hủy thì phiền quá.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT - Khai thay thế vs Khai bổ sung
    By HyperVN in forum Phiên bản 1.3.0 và 1.3.0.1
    Trả lời: 15
    Bài viết cuối: 05-21-2012, 08:18 PM
  2. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:30 AM
  3. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:38 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn