Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 9 của 9
  1. #1
    tamhuynh
    Khách vãng lai

    Đươc phép không kê khai hóa đơn đầu vào vì quá hạn khấu trừ thuế GTGT?

    Các bạn thân mến

    Do có 1 vài hóa đơn đầu vào khách hàng giao cho cty quá trễ : hóa đơn từ tháng 12 năm 2006 , tháng 1 và 2 năm 2007 nên mình không thể khấu trừ thuế VAT.Thuế VAT đầu vào sẽ được đưa vào chi phí .Tuy nhiên mình không biết là những hóa đơn như thế có bắt buộc phải kê khai trên bảng kê 03 tháng này hay không ( cột doanh số bán chưa thuế sẽ ghi giá thanh toán của cả hóa đơn ) hay chỉ cần ghi vào số sách kế toán là được.Mong các bạn cho biết số văn bản để mình tham khảo nếu việc kê khai những hóa đơn trễ như thế này là bắt buộc .

    Cám ơn các bạn

  2. #2
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Số thuế GTGT không còn được khấu trừ nữa sẽ không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp cho Nhà nước nhưng Công ty bạn là đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì phải kê khai đầy đủ hóa đơn đầu vào và đầu ra theo quy định trong Luật thuế GTGT để làm căn cứ xác định số thuế GTGT phải nộp.

    Vì không liên quan đến số thuế phải nộp Nhà nước nên không có quy định phạt nếu không kê khai những hóa đơn đã quá hạn này nhưng đầy đủ thì vẫn tốt hơn.

  3. #3
    quoctoan81
    Khách vãng lai
    Hóa đơn đó sau 3 tháng mới về cty, do đó không được khấu trừ thuế, nhưng kê khai thuế hàng tháng, hóa đơn này là hóa đơn đầu vào thì sẽ được kê khai như thế nào nhỉ?

  4. #4
    van_kttc
    Khách vãng lai
    Bên mình đã có trường hợp này nhiều lắm, dĩ nhiên là đưa hết vào chi phí (không được khấu trừ phần VAT) nhưng vẫn kê vào bảng kê bán hàng mẫu 05

    Đó là cách xử lý của bên mình chứ mình cũng chưa được đọc 1 văn bản hướng dẫn nào cụ thể cả.

  5. #5
    uyenthy2005
    Khách vãng lai
    [cho mình hỏi là : Cty mình do chưa trả tiền cho đtác nên đtác vẫn chưa viết hđ cho cty mình, mà những khoản cphí ( giá vốn )đó là của năm 2006( giả dụ bây giờ mới là khoảng tháng 2 ,tháng 3 năm 2007), trong khi đó cty mình vẫn muốn đưa những khoản cp này vào chi phí tính thuế TNDN của năm 2006 có được kg?, có được cho những khoản cp này vào tk 335 để tính thuế TNDN cho năm 2006 kg nhỉ ?
    Còn nếu cho sang năm 2007 thì làm những thủ tục gì? định khoản như thế nào?
    Cũng có những khoản cp mà đối tác đã viết hđ năm 2006 nhưng họ chỉ gửi bản photo sang cho cty tớ, họ nói rằng cứ dùng bản photo hđ này mà khai thuế GTGTvà cho vào chi phí tính thuế TNDN năm 2006, khi nào cty tớ trả tiền thì họ sẽ đưa hđ gốc sau, theo các bạn cty tớ dùng bản photo này để khai thuế GTGT và TNDN có được kg nhỉ?

  6. #6
    DHH
    Khách vãng lai
    "Phép vua thua lệ làng", theo SN được biết tại các chi cục thuế ở Hà Nội thì nghiễm nhiên phải kê vào mẫu 03 (cộng VAT vào tiền hàng) hoặc kê ở mẫu 05. Cả 2 đều chú thích rõ ràng là hóa đơn quá 3 tháng. Thường là em thấy bên Hoàn Kiếm họ bảo là kê ở Mẫu 05 ghi rõ là hóa đơn quá hạn 3 tháng.

    hic, còn đến khi thanh tra thuế, những hóa đơn ko kê trên bảng kê sẽ bị coi là chi phí không hợp lý cho mục đích tính thuế, trừ ngéo 28% rồi tính thuế thu nhập thôi, hì hì.. ko tin cứ hỏi lại chuyên quản thuế coi.

    @:quá 3 tháng hay 10 tháng, cứ kê cho chắc ăn, tội gì.

  7. #7
    smallneedle
    Khách vãng lai
    Cho em hỏi ké một chút! Em chưa rõ lắm cái khái niệm "3 tháng" ở đây là thế nào? Ví dụ hóa đơn tháng 4 thì em có được khấu trừ khi kê khai tháng 7 nữa không? hay chỉ tháng 5, tháng 6?
    Và nếu không được khấu trừ, phải hạch toán vào chi phí thì em cứ kê khai như bình thường rồi đến bảng 01- phần thuế GTGT được khấu trừ kỳ này đem loại bỏ phần đó ra thì có được không?
    Mong sự chỉ giáo của các bậc sư huynh, sư tỷ.
    Cảm ơn nhiều

  8. #8
    tungson
    Khách vãng lai
    Bạn Nguyen Tu Anh thật giỏi, tôi thấy cái gì bạn cũng nắm rất rõ... "Bái phục", "bái phục"

    2 S/N... Do u miss me???

  9. #9
    lukhach082175
    Khách vãng lai
    Nếu hóa đơn của bạn là tháng 4 thì đến hết ngày 20/08 thì bạn mới không đc kê khai VAT nữa (trong luật thuế GTGT quy định rõ là không quá 3 tháng từ thời điểm kê khai, trong trường hợp này thời điểm kê khai bắt đầu tính từ ngày 20/05, cộng 3 tháng lên ta đc 20/08)


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 17
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:43 AM
  2. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:35 AM
  3. Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:23 AM
  4. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 04:56 AM
  5. Thuế GTGT trên tờ phí ngân hàng không kê khai khấu trừ thuế có được không?
    By ngocyen1983 in forum Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-27-2010, 09:20 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn