Chủ đề:

Thuế GTGT được khấu trừ sẽ định khoản ntn?

Anh chị ơi trên tờ khai thuế GTGT cuối năm 2006 của công ty em ở dòng [43] : thuế GTGT còn được khấu trừ là 12tr. Như vậy sang năm 2007 em theo dõi số thuế được khấu trừ này như thế nào ạ? tại em lập bảng CĐTK nhưng số thuế 133 không đúng với số mình đi nộp của năm 2007. Số dư này là số mình còn được Khấu trừ vậy phải ĐỊNH KHOẢN như thế nào nhỉ?

Bạn nói cụ thể hơn xem nào ???? "tại em lập bảng CĐTK nhưng số thuế 133 không đúng với số mình đi nộp của năm 2007" nghĩa là sao nhỉ ?? Mình chưa hiểu ý bạn ở câu này ???
Còn 12tr thuế GTGT được khấu trừ cuối năm 2006 được chuyển qua đầu tháng 01 năm 2007 được thể hiện trên chỉ tiêu số [11] của TKT, hàng tháng bạn phải xác định số thuế GTGT đầu ra, số thuế GTGT đầu vào để bù trừ cho nhau. Nếu số thuế GTGT đầu ra lớn hơn (phần thuế của kỳ trước+ phần thuế được khấu trừ) kỳ này thì phải nộp. Ngược lại thì lại được chuyển số đó qua kỳ sau

Thế này bạn ạ,Khi lập bảng C ĐKT thì số đầu kì bên TS và nguồn Vốn phải bằng nhau đúng không? Vậy bên TS có TK133 là số dư như mình nói ở trên đó vậy mình muốn các bạn giúp cách định khoản thế nào cho đúng để có thể cân giữa 2 bên TS và nguồn vốn ấy mà.Số còn được khấu trừ đương nhiên sẻ bừ trừ cho Thuế Đầu ra. Nhưng nếu mình không nhập số thuế GTGT còn được khấu trừ này thì trên TK 133 và 331 bù trừ không đúng với số mình thưucj nộp hàng tháng. Tóm lại ,Mình muốn hỏi là định khoản thế nào với số còn được khấu trừ của năm 2006 này.

Gửi: bạn lananhdavi

Tổng nguồn vốn và tổng tài sản trên Bảng cân đối kế toán phải khớp. Khớp thì không có nghĩa là đúng nhưng đúng thì phải khớp. Việc bạn chuyển số dư cuối năm trước sang đầu năm nay không liên quan đến việc hạch toán thêm một bút toán điều chỉnh nữa cho cân bằng. Lệch thì lệch từ năm ngoái rồi, chứ chả chờ đến khi bạn chuyển số dư thì mới xuất hiện cái sự lệch.

Đúng ra thì sẽ thế này, số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai thuế cuối kỳ sẽ khớp với số dư nợ của TK 133 tại thời điểm cuối kỳ. Nếu có lệch thì có thể có một trường hợp, đó là trường hợp đề nghị xin hoàn thuế. Số thuế xin được hoàn sẽ không còn nằm trên số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai thuế nữa, nhưng số dư nợ trên TK 133 của số thuế xin được hoàn này vẫn còn.

Nếu DN của bạn không có trường hợp xin hoàn thuế thì bạn cần xem xét lại tại sao tổng tài sản và tổng nguồn vốn không cân. Tại sao số dư nợ của TK 133 không đúng với số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai thuế. Không làm bút toán điều chỉnh bừa bãi mà phải tìm ra nguyên nhân chênh lệch để xử lý.