Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 4 của 4
  1. #1
    tamhuynh
    Khách vãng lai

    Không Hạch Toán Vat Phí Ngân Hàng

    Cty mình không hạch toán thuế GTGT phí chuyển tiền ngân hàng vì có quá nhiều nghiệp vụ phát sinh nhưng quan trọng là cty vừa có hoạt động kinh doanh chịu thuế vừa có hoạt động kinh doanh không chịu thuế nếu hạch toán cũng không được khấu trừ mà phải chia tỷ lệ ( theo thông tư 60) , tính ra cuối cùng cũng không được bao nhiêu

    Để cho đỡ phức tạp, mình đưa tất cả phí ngân hàng vào chi phí 642 như vậy có chấp nhận được không các bạn


    Trong trường hợp khác : Thuế GTGT của phí chuyển tiền qua ngân hàng được khấu trừ hoàn toàn thì trên bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào không thể hiện nhưng phải cộng vào số tiền thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai đúng không các bạn ?

    Cám ơn các bạn

  2. #2
    HOANGNAM
    Khách vãng lai
    Công ty tớ cũng thường xuyên chuyển tiền qua Ngân hàng, nên tháng nào tớ cũng hạch toán vào 6425, và vào VAT như bình thường.
    Làm kế toán mà ngại thì ko làm cho xong. Chả phải lệch " 1 đồng " cũng là sai sao.
    Phí ngân hàng của công cty tớ 200M>>300M---> VAT 10%= ???? chả lẽ bỏ ko tính!!!!

  3. #3
    Kế Toán Già Gân
    Khách vãng lai
    Có lẽ các bạn chưa rõ ý của mình lắm

    Theo nguyên tắc kế toán, là phải hạch toán
    Tuy nhiên, theo luật thuế: Nếu cty vừa có hoạt động chịu thuế ( thí dụ phần mềm kế toán, cước vận tải quốc tế ...), vừa có hoạt động không chịu thuế, nếu việc thanh toán này là cho dịch vụ mua vào chịu thuế thì được khấu trừ hoàn toàn.Nhưng nếu doanh nghiệp không thể hạch toán riêng được phí này là chuyển trả cho dịch vụ nào : chịu thuế hay không chịu thuế thì số thuế VAT đó phải chia tỷ lệ ( thường cuối cùng là con số rất thấp) : giả sử số thuế VAT không hạch toán riêng được là 10tr, sau khi chia tỷ lệ ( theo công thức của mẫu 01-4A thông tư 60) còn 100 ngàn: bạn được khấu trừ 100 ngàn.9,9tr còn lại đưa vào chi phí

    Các bạn thấy phức tạp không: theo dõi thật nhiều nhưng khấu trừ chẳng bao nhiêu ( do doanh thu bán ra chịu thuế trong kỳ của cty mình không nhiều)

    Do vậy mà mình đưa khoản phí này vào chi phí hết cho gọn

  4. #4
    thumper
    Khách vãng lai
    Bên mình cũng thế, nhiều khi có khoản chuyển có 4000đ/VAT 400đ mình vẫn đưa vào.
    Bạn đừng có xem thường nó, nếu hàng tháng các khoản phí chuyển tiền mà nhiều bạn cũng được số tiền thuế lớn chứ bộ.
    Còn muốn ko gặp rắc rối thì bạn hãy sắp xếp phí chuyển tiền NH cho gọn để khi quyết toán biết mà lôi ra trình cho các bác ấy.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:10 AM
  2. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:55 AM
  3. Trả lời: 9
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:58 AM
  4. Viết HĐ VAT trong ngành khách sạn
    By nhocmap8885 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 06:45 AM
  5. Phí ngân hàng có kê khai VAT không?
    By thangnamchomong in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:38 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn