Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 8 của 8
  1. #1
    xuyen83
    Khách vãng lai

    bút toán điều chỉnh giảm thuế gtgt phải nộp?

    chào các bạn cho mình hỏi bút toán điều chỉnh thuế gtgt phải nộp thì định khoản như thế nài nhỉ?[IMG]http://www.**************/forum/../forum/images/smilies/dzo.gif[/IMG]

  2. #2
    quynhtrangone
    Khách vãng lai
    Bạn không nói rõ được giảm do lý do gì
    hạch toán như sau: Nợ 333.1
    Có 711

  3. #3
    xuyen83
    Khách vãng lai
    Như bạn luckyluci nói là đúng rồi.
    Về bản chất bạn phải định khoản Nợ TK 3331, số dư Nợ này sẽ được cấn trừ vào số thuế GTGT đầu ra phải nộp kỳ sau.
    Còn về Bảng cân đối kế toán, bạn phản ánh số dư Nợ TK3331 ở chỉ tiêu "Thuế GTGT còn được khấu trừ" - Mã số 152
    Thân!

  4. #4
    xuyen83
    Khách vãng lai
    Về nguyên tắc thì
    - khi TK 333 có số dư Có : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp"
    - khi TK 333 có số dư Nợ : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải thu"
    TK3331 có số dư Nợ nên là khoản thuế phải thu, mà đây là thuế GTGT nên theo mình thì phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế GTGT được khấu trừ".

  5. #5
    xuyen83
    Khách vãng lai
    Cũng liên quan đến thuế gtgt, mình gặp phải 1 rắc rối mong các bạn giúp đỡ: Tháng 8 số dư TK 133 trên bảng cân đối của cty mình là: 103.544.323đ- nhưng trên tờ khai thuế lại là 103.543.823đ, chênh lệch là 500đ. Có sự chênh lệch này là dó 1 số hoá đơn đầu vào khi viết đã là tròn nên tăng lên vài đồng, trong khi đó khi tờ khai thuế thì phần thuế lại tự nhẩy và chính xác. Tháng 9 cty tôi đã được hoàn thuế, nhưng chỉ được hoàn 103.543.823đ theo đúng phần thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế. Tôi không biết phải xử lý như thế nào với 500đ chênh lệch đó? Cuối tháng 9 số dư có TK 333.1 là 500.000đ- tức là tháng 9 cty đã phải nộp thuế 500.000đ. Trên bảng cân đối liệu có thể vừa có số dư Nợ của TK 133 là 500đ lại vừa có số dư có của TK 333.1 là 500.000đ được không? Xin mọi người hãy chỉ giúp tôi với???

  6. #6
    hailinhngoctn
    Khách vãng lai
    Mọi người ơi!
    Tờ khai thuế GTGT đầu ra của công ty mình hồi tháng 7 bị chênh lệch tăng (kê khai thừa) số thuế GTGT phải nộp 30đ (doanh thu chênh lệch tăng 600đ). Mình mới vào thay cho kế toán cũ, khi làm sổ sách thấy không khớp số liệu mới phát hiện ra. Vậy tháng này, mình có lập phụ lục điều chỉnh giảm số thuế phải nộp không? Lâu quá rồi có bị phạt gì không nhỉ?
    Phải hạch toán khoản chênh lệch như thế nào để cân đối sổ sách.
    Cty mình doanh thu không nhiều nên được hoàn thuế, không phải nộp thuế đầu ra.
    Mình mới vào nghề, rất mong được mọi người giúp đỡ.
    Chân thành cảm ơn!

  7. #7
    legiang1905
    Khách vãng lai
    bạn làm điêù chỉnh trên phụ lục 1-03 nhé,
    mình nghĩ ít vậy chắc không bị phạt đâu,
    còn dể cân đối thì bạn làm điều chỉnh giảm nhu vậy thì trên bảng cân đối phát sinh là cân rồi dấy

  8. #8
    Junior Member
    Ngày tham gia
    Jul 2011
    Bài viết
    1
    Thanks
    0
    Thanked 0 Times in 0 Posts
    Trích Được post bởi xuyen83 Xem bài viết
    Cũng liên quan đến thuế gtgt, mình gặp phải 1 rắc rối mong các bạn giúp đỡ: Tháng 8 số dư TK 133 trên bảng cân đối của cty mình là: 103.544.323đ- nhưng trên tờ khai thuế lại là 103.543.823đ, chênh lệch là 500đ. Có sự chênh lệch này là dó 1 số hoá đơn đầu vào khi viết đã là tròn nên tăng lên vài đồng, trong khi đó khi tờ khai thuế thì phần thuế lại tự nhẩy và chính xác. Tháng 9 cty tôi đã được hoàn thuế, nhưng chỉ được hoàn 103.543.823đ theo đúng phần thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế. Tôi không biết phải xử lý như thế nào với 500đ chênh lệch đó? Cuối tháng 9 số dư có TK 333.1 là 500.000đ- tức là tháng 9 cty đã phải nộp thuế 500.000đ. Trên bảng cân đối liệu có thể vừa có số dư Nợ của TK 133 là 500đ lại vừa có số dư có của TK 333.1 là 500.000đ được không? Xin mọi người hãy chỉ giúp tôi với???
    Chào bạn ! theo như bạn nói thì số dư TK 1331 vẫn còn 500đ . Đó là do có sự sai lệch ở phía phần mềm trên công ty bạn. Nếu bạn muốn làm đẹp sổ thì phải phẩy lại số HĐ VAT đầu vào theo giống như tờ khai - sửa lại bút toán ghi giảm tiền cho khớp số với tờ khai ! Cái này đơn giản mà ?


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 04-20-2012, 05:13 PM
  2. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 10:35 AM
  3. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:49 AM
  4. Trả lời: 11
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 04:46 AM
  5. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:36 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn