Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 3 của 3
  1. #1
    bui thu hanh
    Khách vãng lai

    Các chi phí phát sinh bên nước ngoài khi viết hóa đơn GTGT ko có thuế có đúng ko a?

    Các anh chị giúp em với, công ty em tổ chức tuor du lịch cho khách hàng sang nga, các chi phí tiền khách sạn, ...v..vv đều phát sinh bên nga. Bây giờ bên cty em viết hoá đơn GTGT cho khách hàng thì thuế suất tính bao nhiêu phần trăm a? em thấy bảo là ko chịu thuế có đúng ko các anh chi? các anh chị giúp em với nhé cám ơn các anh chị nhiều.

  2. #2
    le thi le toan
    Khách vãng lai
    tiền thuê khách sạn, ăn uống ở bên Nga thì bạn lấy hóa đơn bên đó về khấu trừ thuế đầu vào. còn khi bạn xuất hóa đơn thì bạn vẫn phải chịu thuế 10%

  3. #3
    bui thu hanh
    Khách vãng lai
    em có đọc thông tư 32 của bộ tài chính có đoạn sau:
    15- Đối với dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành, hợp đồng ký với khách hàng theo giá trọn gói (ăn, ở, đi lại) thì giá trọn gói doanh thu của cơ sở kinh doanh được xác định là giá đã có thuế GTGT. Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác (nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các khoản trên không thuộc diện chịu thuế GTGT tại Việt nam.
    Ví dụ 10: Công ty Du lịch Thành phố Hồ Chí Minh thực hiện hợp đồng du lịch với Thái Lan theo hình thức trọn gói 50 khách du lịch trong 05 ngày tại Việt Nam với tổng số tiền thanh toán là 32.000 USD. Phía Việt Nam phải lo chi phí toàn bộ vé máy bay, ăn, ở, thăm quan theo chương trình thoả thuận; trong đó riêng tiền vé máy bay đi từ Thái Lan sang Việt Nam và ngược lại hết 10.000 USD. Thuế GTGT đầu ra theo hợp đồng này được xác định như sau:
    + Doanh thu chịu thuế GTGT là:
    32.000 USD - 10.000 USD = 22.000 USD
    + Thuế GTGT đầu ra là:
    22.000 USD

    x 10% = 2.000 USD
    1 + 10%
    + Doanh thu của cơ sở được xác định để tính kết quả kinh doanh là:
    32.000 USD - 2.000 USD = 30.000 USD
    + Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ xác định theo quy định để tính thuế GTGT phải nộp.
    Ví dụ 11: Công ty du lịch Hà Nội thực hiện hợp đồng đưa khách du lịch từ Việt Nam đi Trung Quốc thu theo giá trọn gói là 400 USD/người đi năm ngày, Công ty du lịch Hà Nội phải chi trả cho Công ty du lịch Trung Quốc 300 USD/người thì doanh thu tính thuế của Công ty du lịch Hà Nội là 100 USD/người (400 USD - 300 USD).

    Như vây nếu cty em xuất hoá đơn GTGT: sẽ xuất 1 hoá đơn 300$ ko có thuế cho khách hàng và 1 hoá dơn 100$ cho khách hàng với thuế suất là 10%. Em hiểu như thế có đúng ko a, xin các anh chị chỉ giúp em với. Em cảm ơn các anh chị nhiều.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 4
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:52 AM
  2. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 07:50 AM
  3. Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 04:32 AM
  4. Trả lời: 16
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:20 PM
  5. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 07:27 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn