Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Results 1 to 9 of 9
  1. #1
    phuongdy2
    Khách vãng lai

    kê khai thuế tncn theo mẫu 02/kk-tncn thế nào?

    Chào các bạn trong diễn đàn. Cho mình hỏi một vấn đề này bên mình kê khai theo quý:
    Ví dụ trong cty mình có 3 người lao động, lương như sau:
    Lương Cơ bản: 2.34*650.000 đồng=1.521.000 đồng
    Lương năng suất: 3.000.000 đồng
    BHXH+BHYT+BHTN:1.521.000*7%=106.470 đồng
    Tiền ăn giữa ca: 21 ngày công *30.000 đ/ngày=630.000 đồng
    (Theo TT10/2009 thì tiền ăn này được quy định là: 550.000 đồng---> chênh lệch 630.000-550.000=80.000 đồng ---> phải đóng thuế khoản 80.000 đồng này)
    Phụ cấp đi lại: 21 ngày công * 20.000 đồng/ngày=420.000 đồng
    Giả sử lương 3 người bằng nhau và có một người được giảm trừ gia cảnh thôi thì theo mẫu 02/kk-tncn:
    Chỉ tiêu [08]: Tổng số lao động trong kỳ: 3
    Chỉ tiêu [09]: Tổng thu nhập trả cho người lao động trong kỳ: (3.000.000+630.000+420.000)*3 người=12.150.000 đồng
    hay [3.000.000-106.470+(630.000-550.000)+420.000]*3 người=10.180.590 đồng
    Giúp mình với sắp hết hạn nộp tờ khai rồi! Thanks!

  2. #2
    lamtientung
    Khách vãng lai
    bạn xem kỹ lại chỉ tiêu 09 roi giai thich rõ giùm mình với! thanks!

  3. #3
    lamtientung
    Khách vãng lai
    Bạn lamtientung ơi! cho mình hỏi với
    Theo như mình đọc Trong phần hướng dẫn của thuế thì:
    Chỉ tiêu [08] Tổng số lao động trong kỳ: là tổng số lao động (số người thực tế được trả lương) mà đơn vị ký hợp đồng lao động, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động đã thôi việc trong quý đó.



    Chỉ tiêu [09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà cơ quan chi trả thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động
    Vậy là Chỉ tiêu 08 là số người lao động, còn chỉ tiêu 09 là tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ.
    Có phải vậy không lamtientung

  4. #4
    phuongdy2
    Khách vãng lai
    Nhưng tại sao các bạn như coinguon, minhcong...thì bảo ở chỉ tiêu 08 sẽ là: 33 (= 11 người x 3tháng)
    ở chỉ tiêu 09 sẽ là: 84.718.000 đ thế là họ sai hay mình sai. lamtientung có biết ko?

  5. #5
    lamtientung
    Khách vãng lai
    Ban minh cong thì bảo Bạn làm sai hết rùi
    1. chỉ tiêu 08 là toàn bộ số lương mà công ty bạn đã trả lương(84718000d)
    2. Chỉ tiêu 09 là toàn bộ số lương mà công ty bạn trả cho những người >4tr(=0)
    3. Chỉ tiêu 10(=0) vì công ty bạn ko có ai phải nộp thuế cả
    Bảng kê theo thông tư 20/2010

  6. #6
    hiengau
    Khách vãng lai
    Các anh chị cho em hỏi chút với ah :
    Cty em có 5ng, mức lương là 6tr. ( trong đó bao gồm lương làm thêm giờ và phụ cấp độc hại )
    Chỉ tiêu 8 : 5*6=30tr
    Chỉ tiêu 9 em sẽ điền cũng là 30tr hay trừ đi các khoản được miễn thuế ah.
    Em xin cảm ơn.

  7. #7
    vochau83
    Khách vãng lai
    (9) là tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN (đã trừ đi các khoản miễn thuế rồi)
    (10) Tổng số thuế đã khấu trừ

    Các bạn cho ý kiến nhé

  8. #8
    BE CHI
    Khách vãng lai
    cho em hỏi là trường hợp bên em có 2 lao động A B
    A: lương 6.000.000, không giảm trừ gia cảnh => là đối tượng thuộc diện khấu trừ thuế
    B: lương 5.000.000, giảm trừ gia cảnh 1 người phụ thuộc => không thuộc diện khấu trừ.
    Nhưng tháng 3 người B được thưởng 5.000.000 => tổng thu nhập = 10.000.000 => người B bị khấu trừ thuế TNCN tháng 3.
    Vậy khi làm tờ khai theo quý thì :

    chỉ tiêu tổng TN trả cho lao động thuộc diện khấu trừ sẽ = lương tháng 1 2 3 của A + lương tháng 1 2 của B + (lương + thưởng) tháng 3 của B.

    Hay là chỉ bằng lương A tháng 1 2 3 + (lương + thưởng) tháng 3 của B

    Vì thực tế B chỉ thuộc diện khấu trừ thuế trong tháng 3 thôi ạ
    Sửa/Xóa nội dung

  9. #9
    qh2009
    Khách vãng lai
    Tiện đây cả nhà cho em hỏi tý ạ.
    Cty em thành lập và hoạt động từ ngày 1/10/2009. có 15 lao động về đăng kí MST TNCN thì chỉ có 1 người đã có MST còn lại thì không.và cũng chỉ có người này là có lương>4 triệu/tháng. now em đang làm hồ sơ đăng kí MST TNCN cho mọi ngừơi vậy có sao không ạ.
    Xin mọi người góp ý cho em với 1, thanks ạ


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Replies: 12
    Last Post: 02-15-2011, 10:58 AM
  2. Kê khai thuế TNCN theo tháng mẫu 02KK-TNCN
    By phingocthuy in forum Thuế Thu nhập cá nhân
    Replies: 2
    Last Post: 07-29-2010, 02:16 PM
  3. Replies: 3
    Last Post: 07-29-2010, 02:15 PM
  4. Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN theo Quý mẫu 02/KK TNCN
    By thuy_bui in forum Thuế Thu nhập cá nhân
    Replies: 52
    Last Post: 07-29-2010, 01:22 PM
  5. Replies: 6
    Last Post: 07-28-2010, 08:49 PM

Posting Permissions

  • You may not post new threads
  • You may not post replies
  • You may not post attachments
  • You may not edit your posts