Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Kết quả 1 tới 2 của 2
  1. #1
    ngocthach
    Khách vãng lai

    Hạch toán thuế TNDN năm trước nộp thừa

    Em mới làm kế toán nên có nhiều thứ em chưa biết mong các bác ra tay giúp đỡ em. Em sẽ hậu tạ.

    Em muốn hỏi các bác vê cách hạch toán thuế TNDN.
    Năm 2006 em dự tính thuế TNDN tạm nộp là 2.800.000d/quý. và hàng quý em nộp đủ số thuế trên tức là 11.200.000.
    Em phản ánh là : N3334: 11.200.000
    Có 1111: 11.200.000
    Cuối năm 2006 em xác định số Thuế TNDN thực tế phải nộp là : 1.089.000
    Em ghi : N8211: 1.089.000
    C 3334: 1.089.000
    Và em kế kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành thực tế nộp:
    N911:1.089.000
    C 8211: 1.089.000
    Vậy số dự Nợ của TK 3334 là :10.111.000
    Sang năm 2007 em dự tính số thuế TNDN tạm nộp là 2.500.000/quý
    Vậy hàng quý em sẽ phải hạch toán như thế nào để phản ánh số thuế TNDN năm trước nộp thừa?

    Kính mong các bác ra tay cứu em với. Xin cảm ơn.

  2. #2
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Thực ra, bạn đã hạch toán thiếu bút toán đầu tiên là: tính thuế TNDN tạm nộp: Nợ TK 821/Có TK 3334: 11.200.000.

    Nhưng vì các bút toán tiếp theo hạch toán "khéo" nên dù có thiếu bút toán thì kết quả của bạn vẫn đúng. Thuế TNDN nộp thừa thì cứ để dư nợ trên TK 3334, không phải hạch toán điều chỉnh gì nữa.


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:23 AM
  2. Trả lời: 0
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:47 AM
  3. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 08:47 AM
  4. Quyết toán thuế TNDN 2009 bao gồm thuế TNDN năm 2008 chuyển qua.
    By noiaybinhyen8x in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 08:44 PM
  5. Quyết toán thuế TNDN các năm trước.
    By lilika in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 05:38 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn