Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 11
  1. #1
    baybong
    Khách vãng lai

    Chưa xuất hóa đơn có kê khai doanh thu phát sinh trên tờ khai thuế TNDN không?

    Trong tháng em có định khoản là n337/c511:40tr
    vậy em có được ghi số tiền này vào mục [10] trong tờ khai 01A/TNDN KO
    vì bên em chưa xuất hóa đơn mà chỉ mới xác định khối lượng xd tương ứng thôi để thu tiền ấy mà .Mong các anh chị giúp gấp

  2. #2
    sang_83
    Khách vãng lai
    Bạn chưa xuất hóa đơn thì làm sao xác định đó là doanh thu. Khi nào xuất hóa đơn mới ghi nhận vào bên có 511. Mà không ghi hóa đơn thì không kê khai vào báo cáo.Thân!

  3. #3
    ATM919
    Khách vãng lai
    Sao các bạn lạ thế? Lôi hóa đơn trong phần kê khai doanh thu chịu thuế GTGT thì liên quan gì đến kê khai doanh thu chịu thuế TNDN? Nếu đã có cơ sở (bản xác định khối lượng xây dựng đã hoàn thành) để xác định doanh thu thì hạch toán doanh thu và kê khai thuế TNDN, không cần chờ đến khi xuất hóa đơn GTGT.

  4. #4
    Nguyen Tu Anh
    Khách vãng lai
    Nhưng mình thấy ở tờ khai theo mấu số:01A/TNDN là dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh, nếu ko xuất hoá đơn thì làm sao mà phản ánh đc doanh thu để nộp thuế TNDN

  5. #5
    hoamaudon
    Khách vãng lai
    trong TH này, bạn baybong sử dụng tài khoản 337. trong QĐ 15 cũng có nêu, được lên doanh thu không cần hoá đơn. Các bạn tham khảo lại nhé.
    theo mình thì đã lên doanh thu thì phải kê khai thuế TNDN thôi bạn ạ. không liên quan đến kê khai thuế VAT đâu.

  6. #6
    Atoiz
    Khách vãng lai
    Hình như đây là doanh thu chưa thực hiện phải kg bạn? Theo như tôi nhớ thì doanh thu chưa thực hiện khi bạn thu tiền thì hạch toán: No111/Co337, khi xuất hóa đơn thì hạch toán: Nợ 337/Có 511,3331. Mà doanh thu chưa thực hiện thì cuối kỳ số số dư vẫn tồn tại, chưa kết chuyển qua doanh thu để xác định kết quả kinh doanh được đâu. Tụi mình hãy tham khảo lại TK337 xem thử nhé, các bạn góp thêm ý kiến đi.

  7. #7
    HOANGNAM
    Khách vãng lai
    Thông thường thì doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNDN đồng nhất với nhau. Tuy nhiên trong một số trường hợp cá biệt thì khác, ví dụ như trường hợp phát sinh doanh thu nhận trước về cho thuê tài sản : Nợ 111, 112 / Có 3387, 3331 (Phần doanh thu nhận trước này dùng tính thuế GTGT) , định kỳ kết chuyển doanh thu cho thuê tài sản : Nợ 3387 / Có 511 (Phần doanh thu này dùng tính thuế TNDN).

  8. #8
    namthai
    Khách vãng lai
    bạn đã hạch toán vào có TK 511 có nghĩa là đã có Dthu.
    Tr. h của bạn nếu đó là hạng mục công trình đã có biên bản nghiệm thu khối lượng công trình hoàn thành giữa A-B thì phải viết hoá đon ( kể cả bên A chưa yêu cầu ). Còn nếu đó là số tiền ứng trước để thi công thì không phải hạch toán vào TK 511 và ko kê khai thuế.
    Bạn nên xem lại nọi dung TK 337
    Khai theo mấu số:01A/TNDN là tạm tính TNDN phải nộp hàng quý thì bạn căn cứ vào Dthu phát sinh + thu nhập khác trong quý và chí phí tương ứng đẻ tính thuế NDN phải nộp

  9. #9
    hauthi
    Khách vãng lai
    Công ty em đã thi công công trình xong tháng 06, tất cả chi phí NVL, nhân công,... đều thuộc tháng 06 nhưng sang tháng 07 công ty mới xuất hoá đơn GTGT. Mà tháng 06 thì kết thúc QuýII,vậy em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính QII thế nào đây ạ? đwa doanh thu của hoá đơn xuất T07 được không ạ? nếu không đưa thì chi phí quá cao, không có lợi nhuận, không phải chịu thuế TNDN Quý II nhưng sang quýIII (T7.T8.T9) thì lợi nhuận quá cao,thì phải chịu nộp thuế TNDN mà trong khi đó thuế TNDN Quý II lại âm

  10. #10
    whichky
    Khách vãng lai
    Thực ra thì với 1 kế toán phải làm sao nộp ít thuế và không vi phạm pháp luật. Trường hợp này bạn đưa vào Nợ TK131 ( Khách hàng trả trước tiền hàng)/ và ghi có cho TK 337. Khi nào xuất HĐ hãy kê khai, chậm phải nộp được ngày nào hay ngày đó chứ nhỉ. Đó là với điều kiện vốn lưu động đảm bảo nếu không bạn kê mà nộp luôn cho xong. Chậm được thời gian sau ko có tiền nộp thuế lại bị phạt thì tiền phạt quá tội


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Trả lời: 6
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 10:29 AM
  2. Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:58 AM
  3. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:15 AM
  4. Trả lời: 1
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 05:30 AM
  5. Doanh thu ghi nhận trước kê khai trên tờ khai thuế TNDN
    By hoaile27 in forum Doanh thu chiết khấu, giảm giá, hàng trả lại
    Trả lời: 8
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 09:53 AM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn