Cho tài liệu để tính thuế TNDN của công ty X trong năm N như sau (đv:1000đ)

1. Từ tháng 1 đến tháng 12/N, công ty tiến hành trích trước chi phí sửa chữa lớn thiết bị K của bộ phận sản xuất, số tiền trích trước lũy kế: 200.000, đến hết tháng 12/N công ty vẫn chưa tiến hành sửa chữa và quyết định chuyển chi phí trích trước sang năm N+1

2. Ngày 1/4/N, công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng, nguyên giá: 960.000, công ty xác định thời gian khấu hao: 4 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo chế độ nhà nước: 6 năm.

3. Ngày 1/4/N-2, công ty đưa một thiết bị sản xuất vào sử dụng, nguyên giá: 960.000, công ty xác định thời gian khấu hao: 4 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo chế độ nhà nước: 6 năm.

4. Ngày 1/4/N-4, công ty đưa một thiết bị sản xuất vào sử dụng, nguyên giá: 960.000, công ty xác định thời gian khấu hao: 4 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo chế độ nhà nước: 6 năm.

5. Ngày 1/4/N-5, công ty đưa một thiết bị sản xuất vào sử dụng, nguyên giá: 960.000, công ty xác định thời gian khấu hao: 4 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo chế độ nhà nước: 6 năm.

6. Ngày 1/4/N-6, công ty đưa một thiết bị sản xuất vào sử dụng, nguyên giá: 960.000, công ty xác định thời gian khấu hao: 4 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo chế độ nhà nước: 6 năm.

7. Ngày 1/6/N, công ty xuất kho sản phẩm A giao cho khách hàng, giá thành: 600.000, giá bán thu tiền 1 lần chưa có thuế GTGT 10%: 800.000; giá bán trả góp: 920.000, thời gian trả góp: 4 năm, mỗi năm trả 1/4, kỳ trả tiền đầu tiên là năm N.

8. Ngày 1/6/N-3, công ty xuất kho sản phẩm A giao cho khách hàng, giá thành: 600.000, giá bán thu tiền 1 lần chưa có thuế GTGT 10%: 800.000, giá bán trả góp: 920.000, thời gian trả góp: 4 năm, mỗi năm trả 1/4, kỳ trả đầu tiên là năm N-3.

Yêu cầu:
1. Xác định tài sản thuế thu nhập hoãn lại của nghiệp vụ 2.
2. Xác định thuế thu nhập hoãn lại phải trả của nghiệp vụ 7.
3. Xác định tổng số tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả của năm N.
4. Ghi các định khoản phản ánh phát sinh và kết chuyển chi phí thuế thu nhập hoãn lại.


Các bạn giúp mình với nhé! Cám ơn rất nhiều!!!