Hoi thao the gioi ke toan CleverCFO Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax
+ Reply to Thread
Trang 1 của 2 1 2 CuốiCuối
Kết quả 1 tới 10 của 12
  1. #1
    Mau Don
    Khách vãng lai

    Kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý

    Cả nhà cho mình hỏi, khi kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý, ở chỉ tiêu [17] và chỉ tiêu [18], mình không biết để ra sao. Cty mình thành lập từ t1/2010. Mình kê khai quý I rồi, nhưng ở 2 chỉ tiêu trên mình chẳng điền gì cả. Nay xem lại, ko biết phải điền ra sao. Vì mình cũng mới làm, tự mầy mò nên chưa hiểu. Có ai biết chỉ cho mình nhé

  2. #2
    La An
    Khách vãng lai
    - Chỉ tiêu [17] - Thuế suất thuế TNDN

    Theo quy định tại Điều 10 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với cơ sở kinh doanh, kể cả nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện chế độ kế toán Việt Nam, áp dụng mức thuế suất thuế TNDN là 25%. Cơ sở kinh doanh hoặc dự án kinh doanh thực tế đạt được các điều kiện ưu đãi theo quy định của pháp luật thuế TNDN thì được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 10%, 15%, 20% tuỳ theo từng trường hợp cụ thể.

    Đối với các cơ sở kinh doanh đã được cấp Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư, nếu còn trong thời hạn được hưởng ưu đãi thuế theo Giấy phép đầu tư, Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư thì được hưởng mức thuế suất ưu đãi ghi trên Giấy phép, Giấy chứng; nếu hết thời hạn hưởng ưu đãi về thuế theo Giấy phép, Giấy chứng thì nộp thuế thu nhập theo mức thuế suất 25% đối với doanh nghiệp hoạt động theo Luật ĐTNN và mức 28% đối với doanh nghiệp hoạt động theo Luật khuyến khich đầu tư trong nước cho đến hết thời hạn của Giấy phép, Giấy chứng đã cấp.

    - Chỉ tiêu [18] - Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm:
    là số thuế dự kiến được miễn giảm của các hoạt động, dự án đủ điều kiện được ưu đãi miễn, giảm trong kỳ vàđược xác định bằng cách lấy tổng thu nhập chịu thuế của các hoạt động, dự án được miễn, giảm quý nhân với (x) thuế suất thuế TNDN nhân với (x) tỷ lệ thuế TNDN được miễn (100%), giảm (50%).

    Khi khai số thuế dự kiến miễn giảm, cơ sở kinh doanh phải gửi kèm bản giải trình về: điều kiện được hưởng thuế suất ưu đãi và miễn, giảm; thời hạn áp dụng thuế suất ưu đãi; thời gian được miễn, giảm.

  3. #3
    Mau Don
    Khách vãng lai
    Thôi chết, tờ khai quý I mình ko kê chỉ tiêu 17 và 18. Mình bỏ trống 2 chỉ tiêu này. Liệu có sao ko. Có cách nào khắc phục được ko.

  4. #4
    cachep87
    Khách vãng lai
    cả nhà cho mình hỏi một tí nhé, nếu quí I lỗ, quí II cũng lỗ, thì ở chỉ tiêu "chuyển lỗ trong kỳ" có ghi số lỗ ở quí I vào không?

  5. #5
    wen
    Khách vãng lai
    vậy nếu quý 1 lỗ 70tr, quý 2 lãi 40 tr. vậy chỉ tiêu 15: số lỗ chuyển trong kì ghi là 40 hay 70?

  6. #6
    cachep87
    Khách vãng lai
    công ty chỗ mình làm, mấy quý trước có lỗ nhưng không thấy chị kế toán trưởng kê vào, mà chỉ tính lỗ hay lãi của quý tạm tính thôi.

  7. #7
    wen
    Khách vãng lai
    Chính xác thì có được chuyển lỗ ở các quý không nhỉ? nhiều ý kiến quá. biết sao đây

  8. #8
    nhankaka
    Khách vãng lai
    Đây là tạm tính, nhưng nếu đến khi làm quyết toán mình làm nó lại khác đi so với những tờ khai thuế TNDN tạm tính của các quý thì có sao không các bạn nhỉ?

  9. #9
    wen
    Khách vãng lai
    Mình mới phát hiện ra là kê nhầm doanh thu tạm tính quý I, cao hơn so với thực tế. Có phải làm điều chỉnh không ạ?

    Nếu điều chỉnh lại thì số lỗ sẽ tăng lên.

  10. #10
    cuongco
    Khách vãng lai
    Mọi người cho tôi hỏi: Năm 2009 cty tôi lỗ, Quý I/2010 lỗ, Quý II/2010 lãi. Vậy tôi có được chuyển lỗ năm 2009 và Quý I/2010 sang quý II/2010 không? (Lãi Quý II cao hơn tổng năm 2009 + Lỗ Quý I). Hay là tôi chỉ được chuyển lỗ của Quý I/2010, còn năm 2009 thì để quyết toán cuối năm chuyển lỗ? (Năm 2010 có lãi). Cảm ơn mọi người nhiều!


 

Thread Information

Users Browsing this Thread

There are currently 1 users browsing this thread. (0 members and 1 guests)

     

Similar Threads

  1. Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN
    By tranthihuong259 in forum Thuế TNDN
    Trả lời: 2
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 11:00 AM
  2. Trả lời: 26
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 10:16 AM
  3. Trả lời: 3
    Bài viết cuối: 07-29-2010, 09:12 AM
  4. Cách lập tờ khai thuế TNDN theo quý?
    By 1985 in forum Sổ sách, báo cáo kế toán
    Trả lời: 5
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 07:31 PM
  5. Trả lời: 7
    Bài viết cuối: 07-28-2010, 06:33 PM

Quyền viết bài

  • Bạn không thể tạo chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của bạn